Monitoramento de Crédito por Bancos

Neste artigo vamos discutir sobre: - 1. Necessidade de Monitoramento 2. Objetivos do Monitoramento 3. Objetivos 4. Ferramentas 5. Sinais de Alerta Antecipado.

Necessidade de monitoramento:

A monitorização da carteira de crédito e contas individuais é essencial para manter a qualidade da carteira de crédito do banco em boas condições. Em linha com as práticas internacionais, é imperativo que os bancos implementem normas prudenciais de reconhecimento de receita e classificação de ativos das contas individuais de empréstimos na carteira de crédito.

Com base no registro de recuperação de juros e outras contas a pagar na conta de empréstimos, os bancos classificam as contas como Standard, Sub-standard, Duvidosa e Perda de Ativos. No caso de o mutuário não pagar os juros / prestações e outras contas a pagar por um período máximo de 90 dias em uma conta de empréstimo a prazo ou um crédito a descoberto / crédito à vista e outras contas de empréstimo permanecendo fora de serviço por um período superior a 90 dias, a conta é classificada como Sub-standard.

Posteriormente, dependendo do período de inadimplência do tomador e da disponibilidade de segurança realizável, a conta relativa é rebaixada para ativos duvidosos ou com perda. As contas de empréstimo nesta situação são denominadas como Non-Performing Assets (NPA).

Assim, é uma tarefa desafiadora para o banco manter as contas de empréstimo na categoria padrão e, para esse fim, é necessário o monitoramento contínuo das contas. Em bancos maiores, a função de monitoramento de contas é separada do departamento de avaliação de crédito e sancionamento e a seção de monitoramento de crédito funciona como um departamento independente.

O departamento de monitoramento de crédito lida apenas com ativos padrão e com os ativos abaixo do padrão que não estão marcados para ação de recuperação. Especial atenção é dada às contas que são ativos padrão, mas que mostram sinais de inadimplência ocasional ou aberração das normas padrão. Essas contas são classificadas como contas de 'Lista de Observação' e precisam de monitoramento constante pelo Diretor de Monitoramento do banco.

Objetivos do monitoramento:

Os objetivos do monitoramento de crédito são:

(a) Garantir a entrega inicial ou o desembolso de crédito após cumprir os procedimentos e condições estabelecidos com as devidas precauções.

(b) Garantir que os ativos de crédito permaneçam na categoria padrão

(d) Tomar as medidas necessárias para evitar o deslizamento das contas para sub-padrão e categoria NPA

Objetivos do monitoramento:

Com o financiamento das unidades mutuárias, os bancos têm uma participação nos negócios do mutuário e, em seu próprio interesse, o banqueiro gostaria de assegurar o bom andamento dos negócios do mutuário com razoável crescimento.

Isso é obtido por meio da determinação de várias metas de monitoramento para ativos individuais e essas metas são:

(i) Monitoramento periódico do desempenho real dos negócios do mutuário vis-à-vis as projeções aceitas no momento da avaliação das linhas de crédito. Desempenho periódico em relação ao nível projetado de vendas, lucros operacionais, estoques e níveis de endividamento, fluxo de caixa, etc., devem ser obtidos e monitorados.

(ii) Identificar e avaliar as aberrações temporárias / críticas que entravam o bom funcionamento da unidade mutuária para uma ação oportuna e adequada.

(iii) Interagir regularmente com os mutuários por meio de inspeção oportuna a fim de:

(a) Verificar o nível de sinceridade e interesse dos promotores nas operações do dia-a-dia e obter informações sobre nível de produção, nível de estoque, tendência de fabricação / vendas, problemas trabalhistas, manutenção de unidades de produção e outros assuntos relacionados

(b) Verifique se os fundos investidos na empresa estão adequadamente protegidos e se os problemas do dia-a-dia enfrentados pela empresa estão sendo resolvidos a tempo

(c) Tenha uma noção dos problemas financeiros da unidade mutuária sem demora e tome medidas corretivas em base regular ou ad hoc, depois de avaliar as mesmas por mérito

(d) Verifique se existem impedimentos na prestação pontual de juros e no pagamento de parcelas

e) Assegurar a utilização final dos fundos ea prevenção do desvio de fundos e

(f) Verificar se existe alguma ameaça à recuperação dos fundos do banco investidos na empresa e iniciar medidas de recuperação oportunas e apropriadas para proteger os interesses do banco.

Ferramentas para monitoramento:

A segurança da exposição do banco em ativos de crédito é de suma importância. A segurança depende de fatores de risco, que são identificados e aceitos durante a exposição ao crédito. Qualquer evento que possa resultar na materialização desses riscos para inadimplência ou mesmo atraso no reembolso deve ser diagnosticado e identificado com antecedência.

As convenções normais de sanção, como manutenção de margem, pagamento de juros no tempo, apresentação de declaração de ações, apresentação de outras declarações pelos mutuários, revisão de contas em momentos apropriados, etc., juntamente com as estipulações específicas do empréstimo, tais como aumento de a contribuição do promotor, a criação de hipoteca de uma propriedade após a conclusão das formalidades legais, etc., fornecerá a estrutura básica para obter e usar várias ferramentas de monitoramento.

Uma lista exaustiva de ferramentas de monitoramento é difícil de ser elaborada, pois os problemas e fatores específicos do empréstimo variam.

A seguir, uma lista abrangente de várias ferramentas de monitoramento:

1. Declaração certificada do custo real do projeto (após a conclusão) em relação ao custo original previsto do projeto

2. Declarações de ações e dívidas de livros

3. Orçamento Mensal, quando aplicável

4. Devolução do Sistema de Informações Trimestrais

5. Declarações de Dados Operacionais de Seleção Mensal

6. Relatórios de Inspeção

7. Relatórios de inspeção de estoque de agências externas.

8. Concurrent / Internal / Revenue / Audit Reports

9. Relatórios de Visita à Fábrica

10. Relatórios do Oficial Técnico

11. Demonstrações Financeiras Auditadas / Provisórias

12. Solicitações de status de outros bancos em relação à conta, promotores ou garantidores

13. Análise de operações de conta (Rotatividade insuficiente, sobretaxas, retornos freqüentes de cheques / contas, emissão de cheques favoráveis a alguém não relacionado ao negócio principal, saques de grandes quantias, etc.)

14. Relatórios Estatutários de Auditoria

15. Relatórios Internos de Inspeção / Relatórios Especiais de Auditoria

16. Comentários das Autoridades Reguladoras

17. Revisão anual da conta

18. Visitas de funcionários dos escritórios de controle às filiais

19. Relatórios Mensais / Trimestrais de Monitoramento e

20. Atas das Reuniões do Consórcio

O foco do processo de monitoramento é sempre garantir a segurança dos recursos emprestados e ver que a conta é conduzida de acordo com os termos e condições da sanção. É necessário entender que a recuperação de valores em atraso ou valores críticos em Ativos Padrão que causam preocupação é essencialmente uma estratégia de curto prazo. Uma análise profunda dos problemas enfrentados pela unidade de empréstimo tem que ser feita e medidas corretivas necessárias precisam ser iniciadas para garantir a viabilidade a longo prazo da unidade.

A função de monitoramento em um banco deve cobrir todas as três fases, a saber, pré-desembolso, durante as fases de desembolso e pós-desembolso de uma conta antecipada.

A fase de pré-desembolso cobre a obtenção de relatórios de crédito satisfatórios de credores existentes, pós-sanção, mas relatório de inspeção pré-desembolso, execução dos documentos de segurança estipulados, incluindo a criação de garantia / hipoteca conforme os termos da sanção, obtenção de cartas de garantia os fiadores, se houver. As outras formalidades, como a verificação de documentos por especialistas legais e a garantia de desembolso pelos outros bancos e instituições financeiras participantes, também são exigidas como responsabilidade do departamento de monitoramento.

Durante o desembolso, o trabalho de monitoramento deve garantir o uso final dos recursos, desembolsando a quantia da maneira correta. A entrega de crédito em contas de empréstimo é distinta das contas de cheque especial e crédito em dinheiro. Todos os desembolsos devem estar relacionados aos níveis efetivos / aceitáveis de desempenho da unidade de negócios e em linha com o objetivo básico de segurança da exposição dos bancos nos ativos de crédito.

O desembolso deve ser proporcional ao progresso do projeto / atividade comercial, bem como deve levar em conta a extensão da margem trazida pelos promotores até o ponto dado do tempo.

O monitoramento pós-desembolso constitui uma parte substancial da função de monitoramento em um banco. O desempenho real dos mutuários deve ser monitorado, convidando dados operacionais selecionados em uma frequência específica. Os detalhes fornecidos pelo mutuário precisam ser comparados com o desempenho projetado dado ao banco antes da concessão dos empréstimos.

Inspeções periódicas e auditoria de estoque pelos funcionários apropriados devem ser asseguradas. A obtenção e análise oportuna das demonstrações financeiras auditadas e a revisão da conta, pelo menos uma vez por ano, é a parte mais integrante do monitoramento pós-desembolso. A identificação atempada das contas que mostram sintomas de tensão e colocá-las sob a categoria Vigilância para monitoramento constante é absolutamente imperativa.

Sinais de aviso antecipado:

Alguns dos primeiros sinais de alerta que podem ser notados durante o acompanhamento contínuo das contas de empréstimo são os seguintes:

1. O incumprimento dos termos da sanção em relação à documentação / segurança

2. Empréstimo não planejado para contribuição de margem

3. Atraso no pagamento de juros além de 30 dias

4. Mais de uma parcela vencida e além de 30 dias

5. Devolução de cheques por razões financeiras

6. Redução nos sumários de crédito - não encaminhar transações inteiras (ou pro rata) através do banco (abertura de contas de cobrança com outro banco sem aprovação prévia do banco financiador)

7. Saldos mais longos nas contas compradas

8. Maior período de crédito permitido à venda e retornos freqüentes de mercadorias pelos compradores do mesmo. Atraso ou não realização de contas a receber

9. Utilização constante dos limites de capital de giro ao máximo

10. Atraso inexplicável ou falha em enviar declarações periódicas, como declarações de estoque / dívida do livro

11. Solicitações freqüentes de limite superior / adicional ou de prorrogação do prazo para pagamento de juros / parcelas

12. Falta de transparência nas transações do tomador com o banco / evitar encontrar funcionários do banco

13. Repartição frequente de plantas e maquinário e tendência de queda no volume de negócios

14. Freqüente problema trabalhista e paralisação do trabalho

15. Atraso ou falta de pagamento das taxas estatutárias e desvio de fundos de capital de giro para despesas de capital

16. Aumento anormal de devedores e credores e rápida rotatividade de pessoal-chave

A lista acima é ilustrativa, mas não exaustiva. A detecção dos primeiros sinais de alerta e o início de ações pontuais para manter a boa saúde de uma conta é a principal função do Diretor de Monitoramento.

Muitas vezes, a alta administração dos bancos exige algumas informações cruciais sobre as contas de empréstimos do diretor de crédito, mensal ou trimestralmente, para fins de monitoramento contínuo das contas de alto valor.

Um exemplar do formato para este fim é dado abaixo:

Após o recebimento das informações no formato acima, ele deve ser imediatamente examinado no escritório de controle e as etapas corretivas necessárias, se necessárias, devem ser iniciadas com a maior brevidade.