Análise e avaliação de risco de crédito
Neste artigo vamos discutir sobre análise de risco de crédito e avaliação pelos bancos.
Análise de risco de crédito :
Banking significa lidar com vários riscos, como Risco de Crédito, Risco de Mercado, Risco Operacional, Risco Legal, etc. De todos os riscos, o risco de crédito ocupa a maior parte do risco agregado e, portanto, os bancos precisam empregar ferramentas adequadas. para análise de risco de crédito. Instrumento de gerenciamento de risco de crédito no nível micro são:
• Processo de Avaliação de Crédito no nível de entrada de uma conta de crédito
• Processo de Análise de Risco para contas novas e existentes
• Auditoria de Crédito e mecanismo de revisão de empréstimos
• Processo de Monitoramento pós-desembolso para as contas antecipadas
Todos os parâmetros acima envolvem um processo dinâmico e contínuo e os bancos têm que se esforçar para melhorar constantemente a eficiência de cada um desses processos na identificação da qualidade de crédito dos mutuários, agilizando e melhorando a análise de inadimplência, medindo os elementos de risco adequadamente e sinalizando a antecipação. avisos de aviso de deterioração do risco de crédito dos tomadores de empréstimo.
A política e as diretrizes para a tomada de risco de crédito no nível de transação individual devem ser bem definidas cobrindo as áreas de:
• Delegação de Poderes
• Avaliação de Crédito
• Padrões de Rating e Benchmarks
• Política de Preços
• Mecanismo de Revisão de Empréstimos
Avaliação de Crédito :
Não pode haver um método uniforme de avaliação de crédito para mutuários de todos os tipos, tamanhos e natureza, e o modo exato de avaliação deve variar de caso para caso. No entanto, os parâmetros gerais da avaliação de crédito geralmente incluem:
• Identificação adequada do (s) proponente (s) e seus antecedentes de acordo com as normas / diretrizes do KYC, a experiência dos proponentes, formação educacional e social, competência técnica / profissional, integridade, iniciativas, etc.
• Verificar a lista de inadimplentes deliberados do Reserve Bank of India e a SAL (Lista de Aprovação Específica) da ECGC (Export Credit and Guarantee Corporation)
• A aceitabilidade do produto fabricado, sua demanda de mercado e seus concorrentes no mercado
• Avaliação das políticas do governo do país com referência específica ao empreendimento sob avaliação, estipulações ambientais, disponibilidade de infraestrutura necessária, tais como estradas, energia, mão-de-obra, matéria-prima e mercados.
• Avaliação técnico-econômica da unidade cobrindo o custo do projeto, a contribuição financeira do próprio proponente (margem), projeções para os próximos três anos e examinando os outros parâmetros importantes, incluindo os índices de ponto de equilíbrio, liquidez, solvência e rentabilidade.
Em muitos bancos, a análise do risco de crédito para um tomador, especialmente para as empresas, é formatada e sistematizada.
Um desses formatos é dado abaixo como um exemplo:
IV. Avaliação Financeira:
Movimento e Tendência dos seguintes atributos influenciam os fatores para determinar os riscos de crédito da empresa:
• Vendas
• Proventos Líquidos de Caixa (Lucro Após Imposto (PAT) + Depreciação + Todas as Outras Despesas Não Monetárias)
• Lucro por ação (PAT - Dividendo para Ações Preferenciais + Número de Ações de Capital)
• Patrimônio Líquido (Capital Social + Reservas e Excedentes - Perdas Acumuladas - Ativos Fictícios)
• Utilização da capacidade (em porcentagem da capacidade instalada)
• Rotatividade de Ativos (Vendas Brutas / Ativos Totais)
• Índice de Equivalência da Dívida (Dívida Total - Patrimônio Líquido)
• Índice de Cobertura do Serviço da Dívida (DSCR)
• Índice de Lucro Líquido (PAT / Vendas Brutas)
• Índice de Cobertura de Juros
• Relação atual
A configuração dos valores das variáveis acima por três anos em um formulário colunar indicará a tendência para cada variável e, consequentemente, as marcas (sendo a mais baixa 1 e a mais alta, 3) podem ser distribuídas. Pode haver uma queda repentina em um ou dois parâmetros em um ano específico. As variações devem ser discutidas com o mutuário e a genuinidade das explicações dadas por ele deve ser considerada antes de chegar a uma conclusão.