Contas e remessas

Depois de ler este artigo, você aprenderá sobre as contas e as remessas usadas nos bancos.

Contas:

As contas comerciais ocupam um papel vital no mundo do comércio e comércio. Na maioria das transações comerciais, o vendedor envia uma fatura ao comprador para pagamento pelo segundo. As faturas levantadas pelo vendedor ou pelo fornecedor são dadas aos bancos para a coleta do produto da venda do comprador. Os sistemas de contas nas transações comerciais estabelecem um pagamento ou não pagamento do custo das mercadorias ao vendedor e a entrega das mercadorias ao comprador.

O mecanismo das contas ajuda a reduzir a distância entre o vendedor e o comprador. As contas comerciais desempenharam um papel fundamental no crescimento do comércio nacional e internacional. O sistema é usado não apenas para cobrar o valor mencionado nas faturas, mas também para complementar o capital de giro para o vendedor por meio de compra ou desconto de duplicatas pelos bancos.

Uma fatura é um conjunto de documentos que compreendem fatura, letra de câmbio, documento de título, conhecimento de embarque, fatura da via aérea, recibo da ferrovia, recibo do caminhão, recibo do armazém, etc., juntamente com uma cópia do pedido feito pelo comprador. com o vendedor.

Uma 'letra de câmbio' é um instrumento por escrito, contendo uma ordem incondicional, assinada pelo fabricante, direcionando uma determinada pessoa a pagar uma certa quantia de dinheiro apenas para, ou para a ordem de uma determinada pessoa ou para o portador da instrumento.

Assim, uma letra de câmbio tem as seguintes características:

(i) A letra de câmbio deve ser por escrito.

(ii) É assinado pelo fabricante que também é conhecido como o Drawer.

(iii) O fabricante ou o sacador ordena que o sacado pague uma certa quantia em dinheiro ao beneficiário mencionado na letra de câmbio ou ao pedido do beneficiário.

(iv) A ordem de pagamento deve ser incondicional e deve ser assinada pelo sacador.

(v) Uma letra de câmbio é um instrumento negociável e pode ser transferido por endosso e / ou entrega.

Tipos de contas usadas no comércio e no comércio :

(a) Contas no interior:

Quando o vendedor e o comprador estão localizados dentro do país, é uma fatura do interior.

(b) Contas Estrangeiras:

Quando uma das partes, ou seja, vendedor ou comprador, está localizada em um país estrangeiro, o projeto de lei angariado é conhecido como Foreign Bill.

(c) Contas de Demanda:

Quando uma fatura é paga a pedido ou à vista / apresentação, ela é chamada de Demanda.

(d) Contas de Utilização :

Quando uma fatura é paga em uma data futura especificada ou após um período de tempo especificado, ela é conhecida como Conta de Utilização.

(e) Documentary Bills:

Quando a letra de câmbio é acompanhada por documentos de título de mercadoria, isto é, conhecimento de embarque, conta de avião, recibo de transporte ferroviário, recibo de caminhão, recibo de armazém, ordens de entrega, etc., é conhecido como Projeto de Documento.

(f) Contas Limpas:

Quando a fatura não é acompanhada de documentos de título de bens, é chamada de Conta Limpa.

(g) Contas de DP:

DP representa o conjunto de documentos a serem entregues contra pagamento pelo comprador, implicando que o banco cobrador entregará os documentos de titularidade ao comprador apenas mediante pagamento e este último poderá obter a entrega dos bens posteriormente.

(h) Contas do DA:

DA significa o conjunto de documentos a serem entregues ao comprador contra sua 'Aceitação' para efetuar o pagamento da fatura em uma data futura. As DA Fills também são chamadas de Usance Bills e podem ser ainda mais bifurcadas em 'DA after date' e 'after sight' DA Bills. A data de vencimento do pagamento no caso de 'após a data' será calculada a partir da data da fatura, enquanto no caso de 'após a vista' a data de vencimento do pagamento da fatura será calculada a partir da data de aceitação da fatura. o sacado / comprador.

Os sacados das contas são permitidos dois dias úteis completos para pagamento ou aceitação da fatura. A fatura deve ser apresentada no endereço do sacado durante o horário comercial nos dias úteis. Uma letra de câmbio, que não é expressa como pagável à vista, à vista ou à apresentação, é devida para pagamento no terceiro dia após o dia em que é expresso como sendo pagável.

Isso é conhecido como 3 dias de graça, o que deve ser permitido no caso de uma fatura que não é pagável sob demanda, à vista ou à apresentação. Um período de carência não precisa ser dado se a gaveta e o sacado concordarem em acabar com o período de carência.

Cálculo da data de vencimento :

(i) No caso de uma conta a pagar após um número determinado de dias, a prática é excluir a data da fatura.

(ii) No caso de uma conta a pagar após um determinado número de meses, a fatura é vencida para pagamento no dia correspondente do mês em que os números indicados de meses terminam. Se não houver dia correspondente nesse mês, a fatura será paga ou vencida no último dia útil do mês.

(iii) Se o dia em que a fatura se torna devida para pagamento for um dia feriado, o instrumento deverá ser pago no dia útil seguinte.

Desonra do Bill, Observando e Protesto :

Se a conta não for paga ou aceita pelo sacado a pedido / apresentação ou na data de vencimento, a referida fatura é tratada como uma conta desonrada. Após a desonra do projeto de lei, o banco apresentador se aproxima de um notário público ou seu funcionário para fazer uma exigência formal de pagamento ou aceitação pelo sacado. No caso de qualquer recusa por parte do sacado em cumprir com a demanda, o notário público observa a letra de câmbio como uma conta desonrada. Este processo é conhecido como 'Notando', o que significa que o Notário publicou ou registrou o fato da desonra.

Essa gravação abrange os seguintes detalhes:

(a) O fato da desonra

(b) A data da desonra

(d) Se o instrumento não foi expressamente desonrado, a razão pela qual o titular o trata como desonrado e

(e) As taxas cobradas pelo notário público por sua anotação.

No caso de uma letra de câmbio ou nota promissória, a anotação não é compulsória; no entanto, no caso de um projeto de lei estrangeiro, a anotação de desonra é imperativa.

Protesto é um Certificado Notarial formal que atesta a desonra do instrumento. O protesto dá uma evidência autêntica e satisfatória de desonra e o tribunal aceita este certificado (protesto) como o fato da desonra. O protesto não é obrigatório para as contas terrestres, mas para as contas estrangeiras é necessário.

Recolha de Contas por Bancos Comerciais :

As contas, limpas ou documentárias, levantadas ou sacadas pelo vendedor no comprador / sacado, são entregues aos bancos para a cobrança do valor da fatura do sacado. O banco atua como um agente para cobrar a fatura em nome do sacador / vendedor. A cobrança de contas por bancos é de dois tipos, ou seja, Outward Bills for Collection e Inward Bills for Collection.

Outward Bills for Collection (OBC) :

O vendedor submete a fatura que inclui a letra de câmbio e outro conjunto de documentos ao seu banqueiro para a cobrança da conta do sacado / comprador.

Após o recebimento da fatura, o banco inicia as seguintes etapas para a cobrança do valor:

(i) Exame dos documentos e verificação da devida estampagem de um aviso de pagamento, se necessário. O banco deve colocar seu carimbo em todos os documentos como uma marca de seu manuseio dos documentos.

(ii) Inserir os dados da fatura, como o nome do sacador, o nome do sacado, o nome do banco para o qual a fatura é encaminhada para cobrança, os números da nota fiscal e da fatura, o nome da transportadora e o número relativo do conhecimento de embarque, da conta de avião, do recibo da ferrovia, etc., no registro das faturas de cobrança. Os bancos adotaram software adequado em seus sistemas de computador para esse fim e as entradas são feitas no computador.

(iii) Passagem de comprovantes de responsabilidade e, no caso de um módulo informatizado, os comprovantes relativos são gerados pelo computador.

(iv) Encaminhar a conta ao banqueiro do comprador / sacado após endossar os documentos em seu favor e transmitir as instruções dadas pelo sacador da conta. Dar aconselhamento claro para remeter o produto, incluindo as taxas para o banco de encaminhamento para crédito da conta do vendedor. No caso de contas de contratação, as datas de vencimento são informadas ao sacador e solicitadas suas instruções em caso de não pagamento / não aceitação da fatura pelo sacado.

(v) Após o recebimento do produto da fatura, o banco do vendedor deve reverter o comprovante de responsabilidade passado anteriormente. Tanto os comprovantes de responsabilidade inicial quanto a sua reversão são passados como contrapartida e o saldo líquido aparece em ambos os lados do Balanço Patrimonial do banco.

Contas Internas para Coleta (IBC):

Os bancos recebem contas internas para cobrança de outros bancos ou diretamente da gaveta.

Após o recebimento das contas internas para cobrança, as seguintes etapas são iniciadas pelo banco:

(i) examinar os documentos e verificar sua exatidão a partir do cronograma de cobertura enviado pelo banco do sacador.

(ii) Insira os detalhes da fatura, nome da gaveta, nome do sacado, nome do banco / agência de quem recebeu, número da fatura e da letra de câmbio, detalhes do conhecimento de embarque, fatura da via aérea, ferrovia recibo, etc., datas de vencimento em caso de contas de serviços no Registro de cobranças internas para cobrança no módulo relativo do computador.

(iii) Passagem de comprovantes de responsabilidade relativa como Contra-Entrada.

(iv) Intimidar os sacados das notas que transportam instruções da gaveta e seu banqueiro para pagamento.

(v) Remessa do montante (líquido das taxas do banqueiro do sacado) coletado do sacado para o banco do sacador.

(vi) Buscando instruções para o descarte da conta dos banqueiros / sacadores do sacador no caso de a fatura permanecer não paga / não aceita por mais de um período razoável.

(vii) Após a realização da fatura, reverter o comprovante de responsabilidade (Contra Entrada) passado anteriormente.

(viii) No pagamento das faturas, os documentos relativos incluindo o conhecimento de embarque / conta de via aérea / recibo de via férrea / recibo de caminhão são entregues ao sacado / comprador para levar a entrega dos bens do godown da transportadora.

Contas Compradas / Descontadas:

Em caso de cobrança de faturas, o vendedor / sacador tem que aguardar o período normal de transporte (tempo gasto para receber o produto do banco do sacado) ou até a data de vencimento para o pagamento das faturas. Nesses casos, o período de trânsito ou o período de custódia é suportado pelo sacador da fatura e seu capital de giro é bloqueado na forma de contas a receber.

Com o objetivo de superar a dificuldade acima, o vendedor / sacador da conta pode se aproximar de seu banqueiro para comprar ou descontar a conta e pagar-lhe o valor da fatura imediatamente no momento da apresentação da fatura. A demanda ou as contas de DP são compradas pelos bancos, enquanto a usurd e as contas de DA são descontadas. A compra ou desconto de faturas pelos bancos reabastece o capital de giro vinculado como recebível do sacador / vendedor dos bens.

Isso é tão bom quanto conceder empréstimos ou crédito pelo banco ao vendedor e, portanto, todas as precauções tomadas no momento da concessão da linha de crédito a um cliente devem ser observadas pelo banco. O processo de avaliação de crédito, documentação e desembolso apropriados deve ser seguido pelo banco. Normalmente, a facilidade de contas compradas / descontadas é dada aos clientes estabelecidos do banco para os quais o limite de crédito para capital de giro foi concedido.

Bill comprado / descontado é um modo de entrega de crédito de capital de giro para um tomador de empréstimo. A avaliação geral do requisito de capital de giro de um mutuário é feita em conformidade com um dos três métodos: (i) Método do Turnover; (ii) Método de Normas de Holding de Inventário e Recebíveis; e (iii) Método de Orçamento Mensal.

Após uma avaliação adequada do tomador de empréstimo e da atividade comercial, a exigência de capital de giro é avaliada pelo diretor de crédito do banco e, dependendo da natureza do negócio do tomador, os modos de entrega do limite de crédito são determinados. As facilidades na forma de cheque especial / crédito à vista contra estoques e recebíveis, crédito de embalagem, contas compradas / descontadas, etc., são concedidas dentro do limite geral de capital de giro concedido ao mutuário.

Dentro do limite de crédito geral, os limites são concedidos para cheque especial / crédito em dinheiro, crédito de embalagem e fatura / desconto. As contas de DP são compradas e as contas de desconto são descontadas dentro do sublimite para o financiamento de faturas concedido ao mutuário.

As finanças contra as faturas são mais seguras, uma vez que a sacadora, sacada e endossante da letra de câmbio são passíveis de “Titular em curso”. O banco torna-se o titular em curso quando a conta é comprada / descontada por ela. Financiamento contra contas é considerado auto-liquidante na natureza. Cada conta é financiada separadamente e o adiantamento relativo é liquidado após o recebimento do produto da referida fatura.

Ao lidar com as contas, o banqueiro deve ter cautela e garantir o seguinte:

i) As informações relativas ao conhecimento de embarque, à conta de avião, ao recibo da estrada de ferro, etc., não são alteradas ou adulteradas.

(ii) As marcas ou números distintivos nas caixas / pacotes devem conter a descrição e quantidade como determinado na fatura e eles devem concordar com os dados fornecidos nos documentos de título, que também deve indicar se o frete é pago ou pagável no destino. .

(iii) O conhecimento de embarque, a factura da via aérea, o recibo da via férrea, o recibo do camião, etc., não devem ser obsoletos, ou seja, os documentos são entregues tão tarde que não podem chegar ao banco do comprador antes de chegar ao destino.

(iv) Apenas a cópia do destinatário do documento do título deve acompanhar a fatura. O documento deve ser endossado em favor do banco, que o endossará em favor do consignatário / comprador, no pagamento ou na aceitação.

(v) As mercadorias são reservadas ao risco da transportadora e seguro de trânsito adequado é tomado.

(vi) O nome do sacador deve ser mencionado como consignador, assim como o consignatário no documento de título, que devem endossar o mesmo em favor do banco que compra / desconta a conta. O banco passa a ser o titular no devido curso.

O saldo agregado sob o esquema de compra / desconto de faturas aparece como um item da carteira de adiantamentos no lado do ativo do Balanço Patrimonial do banco.

Conta Sacada Comprada / Descontada :

As faturas / descontos discutidos acima referem-se às faturas enviadas pelo vendedor / sacador da conta que é o devedor do banco. O mutuário, independentemente de fabricante ou comerciante, precisa comprar materiais ou bens de seus fornecedores. Para esse fim, os fornecedores costumam emitir faturas de pagamento para o mutuário do banco que se torna o sacado da conta.

O mutuário (sacado) pode pedir ao banco para comprar / descontar as faturas que lhe foram sacadas sob as facilidades compradas / descontadas da conta sacada. De acordo com esse sistema, o fornecedor compra uma conta de serviços com um máximo especificado de dias de utilização, que é aceito pelo comprador para pagamento na data de vencimento.

O fornecedor pode oferecer a conta aceita ao banco do comprador ou o próprio comprador pode entregar a conta aceita juntamente com uma carta de solicitação para descontar a conta com base na qual o banco do comprador descontaria a conta e efetuaria o pagamento ao fornecedor. O montante a ser pago ao vendedor seria o valor líquido da fatura, após a dedução do interesse pelo período de utilização e outros encargos.

Na data de vencimento da fatura, o valor seria recuperado pelo banco de desconto da conta do mutuário / sacado. O limite de crédito fixado no âmbito deste esquema de letras deve ser fixado como um sub-limite dentro do limite global de capital de giro concedido ao mutuário. Caso contrário, a instalação equivaleria a duplicar o financiamento.

Deve ser assegurado que as faturas não comerciais ou as faturas não decorrentes de transacções comerciais genuínas não sejam submetidas pelo sacador. Conjunto completo de documentos, como fatura, letra de câmbio, documento de título (conhecimento de embarque, fatura de via aérea, recibo de transporte ferroviário, recibo de caminhão etc.) deve ser enviado ao banco do comprador para pagamento da mesma conta comprada. / facilidade de desconto.

O banco do sacado também deve garantir que o sacado não aproveite o financiamento duplo, uma vez sob o projeto de lei de sacado e novamente incluindo as ações compradas sob as referidas faturas na declaração de estoque apresentada ao banco para uso de crédito a descoberto / crédito à vista.

Remessas:

Remessa significa transferência de fundos de um lugar para outro. A remessa de fundos é uma das principais funções dos bancos comerciais. Com sua ampla rede de agências e o emprego dos mais recentes avanços tecnológicos, os bancos estão em uma posição única para realizar a atividade de remessa de fundos.

O negócio de remessa atualmente não está confinado ao território geográfico do país, mas se estende a qualquer lugar do mundo. Os fundos podem ser transferidos de um canto do mundo para outro em poucos segundos, utilizando o modo de transferência eletrônico adotado pelos bancos comerciais.

No entanto, os métodos tradicionais de remessa de fundos incluem o seguinte:

(i) Exigências de demanda emitidas por uma agência do banco em outra agência,

(ii) transferência de correio através do canal postal,

(iii) transferência telegráfica através do canal postal, e

(iv) Ao emitir ordens de pagamento, cheque do tesouro, cheque administrativo, emitindo cheques de presente e cheques de viagem.

Os bancos em todo o mundo ganham uma quantia considerável de receita ao realizar o negócio de remessa de uma forma ou de outra.

As partes envolvidas em uma transação de remessa são:

(a) Reminder,

(b) Beneficiário ou Beneficiário,

(d) a Filial Pagadora do Banco.

No caso de o banco não ter suas próprias agências, ele poderá realizar a transação de remessa através dos correspondentes.

Não é necessário que o remetente ou o beneficiário de uma transação de remessa sejam os clientes / correntistas do banco. Qualquer membro do público ou organização pode se aproximar do banco para remessa de fundos e o banco pode entreter o negócio e obter receita por meio de troca.

Os vários tipos de remessas atendem às diferentes necessidades dos remetentes. Os esboços de demanda, ordens de pagamento, cheques do tesoureiro e cheques de caixa são instrumentos negociáveis e emitidos pelo banco em si ou em seu correspondente em favor do beneficiário localizado em um local diferente. Os instrumentos negociáveis acima são emitidos e entregues ao remetente, que os envia ao beneficiário.

Às vezes, o remetente pode solicitar que o banco envie o instrumento ao recebedor / beneficiário e o banco pode fazê-lo contra a recuperação de uma determinada cobrança. Em caso de transferência postal, o banco compromete-se a pagar o dinheiro diretamente ao beneficiário através da agência pagadora ou de um correspondente, enviando uma mensagem de correio contendo as assinaturas dos funcionários autorizados da agência remetente.

A transferência telegráfica é o modo mais rápido de transferência de fundos através de telegrama / telex que contém uma mensagem testada. Uma mensagem testada significa que o texto do telegrama / telex conterá um Número de Código, que será decodificado ou decifrado pela filial / correspondente pagante e, se for encontrado correto, o pagamento relativo será dado ao beneficiário.

O número do código consiste em vários dígitos indicando o ano, mês, dia e data do mês, valor e um número fixo alocado pelo banco à agência remetente. O número assim chegado é prefixado por um número de série da mensagem da agência remetente para a agência pagadora que é necessária para decodificar o número inteiro antes de efetuar o pagamento. O sistema de usar os códigos elimina a possibilidade de fraude em grande medida.

No caso de cheques de presente e cheques de viagem, o comprador dos instrumentos pode transportá-los onde quer que ele viaje, e pode cobra-los da filial mais próxima do banco ou do banco correspondente disponível no local de sua visita.

No entanto, após a implementação da solução de core banking (CBS), a maioria dos modos de remessa acima se tornou obsoleta e a remessa de fundos de um lugar para outro tornou-se muito rápida. Transferência de fundos de uma agência da CBS para outra agência da CBS do mesmo banco pode ser feita em nenhum momento.

Até mesmo A remessa de fundos para uma conta de outro banco pode ser feita dentro de uma hora através do mecanismo de Liquidação Bruta em Tempo Real (RTCS) ou Transferência Eletrônica Nacional de Fundos (NEFT). Além disso, a facilidade do Cash Management System (CMS) oferecida pelos bancos tornou os métodos tradicionais de remessas quase obsoletos.

Remessa transfronteiriça de grandes quantias por meio de meio eletrônico:

Os grandes bancos de quase todos os países do mundo investiram pesadamente em tecnologia no passado recente. Alguns dos bancos com operação internacional estabeleceram links de satélite para se comunicar com suas filiais ou contrapartes em outras partes do mundo. Uma organização chamada Sociedade de Transações Financeiras Interbancárias Mundiais (SWIFT) surgiu para facilitar a remessa de fundos por meio de modo eletrônico pelos bancos em todo o mundo. Todos os grandes bancos em membros da SWIFT e estão a utilizar o mecanismo através do SWIFT Messaging System para transferência de fundos transfronteiras.

A mensagem transmitida ao SWIFT contém um número de código que deve ser descodificado pelo banco pagador antes de efetuar o pagamento ao beneficiário efetivo. A maior parte das remessas internacionais ocorre através do SWIFT, que é o modo mais rápido de transferência de fundos de um canto para outro canto do mundo. Através deste sistema, a remessa pode ser enviada de Mumbai para a Cidade do México em apenas alguns segundos.

Enquanto realiza negócios de remessas, o banco tem que permanecer vigilante e exercer a devida diligência para que o sistema não seja mal utilizado pelos criminosos e infratores econômicos por lavagem de dinheiro. Tanto a agência de remessa quanto a de pagamento do banco devem aderir à Lei contra Lavagem de Dinheiro (AML) do país. Percebeu-se no passado que o sistema tem sido mal utilizado pelos criminosos, terroristas, etc., em todo o mundo, pela remessa de fundos que foram usados em última análise para apadrinhar atividades criminosas e terroristas.

Os governos de todos os países, portanto, asseguram a estrita implementação das disposições da Lei Anti-Lavagem de Dinheiro, pelo sistema bancário em seus respectivos países. A desconsideração das disposições da LBC por qualquer funcionário do banco ou negligência de sua parte, é vista com muita seriedade e o funcionário em questão é sujeito a severa penalidade pelas agências de cumprimento da lei.

Portanto, é imprescindível que os funcionários do banco cumpram as Normas Conhecer o Seu Cliente (KYC) sem negligência. Eles também devem manter uma vigilância constante sobre as atividades dos beneficiários de grandes remessas, especialmente quando a remessa é repetida com frequência rápida.