Documentação em Comércio Exterior

A comunidade comercial do mundo criou e manteve um método sistemático para a transferência de documentos das mercadorias no comércio internacional e no sistema bancário internacional. Existem três documentos importantes que normalmente estão envolvidos no comércio exterior. Os três documentos são letra de câmbio, conhecimento de embarque e carta de crédito.

A documentação em comércio exterior é concebida de forma a garantir que o exportador receba o pagamento e o importador receba a mercadoria.

Os documentos em comércio exterior são formulados e utilizados para eliminar o risco de não conclusão, reduzir o risco cambial e financiar transações comerciais. O risco de não conclusão do comércio exterior é reduzido através do uso da letra de câmbio, do conhecimento de embarque e da carta de crédito.

O risco em transações forex surge quando as contas de exportação são emitidas em moeda estrangeira e a data de pagamento é no futuro. Várias ferramentas de hedge são utilizadas para reduzir o risco associado à volatilidade da taxa de câmbio. Algumas das ferramentas de cobertura são contratos a prazo, futuros, opções e swaps.

Todo comércio exterior envolve um intervalo de tempo entre o despacho de mercadorias pelo exportador, o recebimento da mercadoria pelo importador; e tempo envolvido na remessa de mercadorias.

Para proporcionar um impulso às exportações da economia, os intermediários financeiros e bancários fornecem vários tipos de financiamento, como o financiamento para produção, ou seja. pré-embarque, embarque e pós-embarque; e também vários tipos de medidas financeiras para reduzir o risco tanto para o importador quanto para o exportador, uma vez que o risco cambial não pode ser eliminado completamente com exceções.

Rascunhos bancários e cheques:

Um cheque bancário é uma ordem de pagamento emitida por um banco em sua própria filial ou banco correspondente no exterior. A minuta do banco ou a minuta de demanda é entregue ao comprador que a envia ao beneficiário. O beneficiário obtém o pagamento por apresentação ao banco no qual o rascunho é sacado. O beneficiário é indicado no projeto ou cheque.

Os bancos cobram comissão pela emissão do saque bancário e direcionam o gerente da filial daquele país para efetuar o pagamento do valor especificado em moeda estrangeira para a parte em questão (beneficiário). Cheques bancários e cheques são de longe os métodos mais populares de remessas. A única desvantagem das remessas por projecto ou cheques é o risco de perda do projecto ou cheques em trânsito e o atraso na realização do pagamento ao beneficiário.

Letra de câmbio:

Uma ordem escrita emitida pelo exportador através da qual o importador é direcionado para efetuar o pagamento do valor especificado em moeda específica em uma data específica para ele ou seu representante é conhecida como letra de câmbio (BE). Para ter as transações comerciais fáceis, a letra de câmbio pode ser endossada por ele para outra parte também, ou ele pode encaminhá-la ao agente de cobrança, como o Banco, com uma solicitação para coletar a quantia de BE.

Três partes são:

(1) a gaveta ou o fabricante,

(2) O sacado e

(3) O beneficiário está envolvido nas transações.

O exportador ou o futuro recebedor de fundos é conhecido como gaveta. O sacado é a pessoa ou a empresa que é responsável pelo pagamento dos fundos. A pessoa, que tem o direito de receber os fundos além da gaveta, é conhecida como beneficiária.

Na maioria dos casos, a gaveta e o beneficiário são a mesma identidade. Como o BE é endossável, está coberto pela definição legal de instrumentos negociáveis. BE são considerados negociáveis ​​se satisfizerem todas as condições a seguir. O BE deve ser por escrito e assinado pela gaveta (o exportador).

Eu. O BE deve conter uma promessa incondicional ou uma ordem para pagar uma quantia exata de dinheiro.

ii. O BE deve ser pago à vista ou em um horário especificado.

iii. O BE deve ser feito por encomenda ou por portador.

Uma letra de câmbio é definida como uma ordem incondicional assinada (emitida por escrito) de um indivíduo ou uma empresa para um destinatário (a quem se destina a pagar), sob demanda (ou em um horário futuro fixo ou determinável), um certo soma de dinheiro.

Tipicamente, um exportador prepara uma letra de câmbio que é sacada em um importador estrangeiro, ou em um terceiro designado no contrato de exportação, para a quantia acordada como liquidação. A letra de câmbio, ou rascunho, se assemelha a um cheque; na verdade, um cheque é definido pela Lei do Instrumento Negociável como uma letra de câmbio desenhada em um banqueiro, pagável sob demanda.

Um exemplo de uma letra de câmbio é dado na Figura 14.1 abaixo:

A letra de câmbio é chamada de rascunho se for paga à vista - ou seja, sob demanda. Se for pagável em um momento futuro fixo ou determinável, é chamado de rascunho de prazo, uma vez que o comprador está recebendo um período de crédito, conhecido como o prazo da fatura. O comprador significa um acordo para pagar na data de vencimento, escrevendo uma aceitação em toda a face da conta.

O exportador indiano, ou seja, a Parshwa Exports Limited, poderia passar uma letra de câmbio para um banco na Índia. O banco indiano encaminha a conta para sua filial no exterior ou para um banco correspondente no país de um comprador no exterior, ou seja, na África do Sul.

O banco sul-africano, conhecido como banco coletor, apresenta a fatura a M / s Delany para pagamento imediato, se for um rascunho, ou para aceitação, se for um rascunho de prazo. Esse procedimento é conhecido como "cobrança de cobrança" porque nenhum documento de expedição é necessário. Esse sistema fornece segurança ao exportador indiano.

É mais provável que as contas sejam usadas em um método de pagamento de cobrança de documento. Nesse caso, um exportador indiano envia a fatura ao comprador por meio do sistema bancário com os documentos de embarque, incluindo o documento de título dos bens, geralmente um conhecimento de embarque original. O banco SA libera os documentos somente mediante pagamento ou aceitação da fatura pelo comprador no exterior, ou seja, M / s Delany.

Se o BE for encomendado, os fundos envolvidos serão pagos a uma pessoa especificada. Se for feito ao portador, os fundos devem ser pagos à pessoa que apresentar o BE para pagamento.

Quando o BE é aceito pelos bancos em nome do pagador, ele é denominado Aceitação do Banqueiro. O exportador pode vender a Aceitação do Banqueiro no mercado de notas ou descontá-las em seu banco.

Sempre que eles são vendidos ou com desconto, o vendedor escreve seu endosso na parte de trás do BE. No caso de um importador não pagar no vencimento, o titular do BE terá o recurso para o montante total do BE do endossante imediatamente anterior e, em seguida, o endossante antes disso - e assim por diante.

Com base no período de tempo em que a quantia de BE é pagável, ela pode ser caracterizada como Sight BE ou Time BE. Quando o BE é pagável sob demanda, significa que o sacado deve pagar o saque imediatamente ou desonrá-lo, então ele é conhecido como Sight BE. Quando a quantia de BE é paga por sorteio, após um número especificado de dias, ela é denominada como Tempo BE.

Se a validade do BE é suportada por documentos legais, então é conhecido como Documentário BE, se não, então é nomeado como BE Limpo. O documentário BE é suportado pelos documentos como conhecimentos de embarque, certificados de seguro, certificado de originalidade e faturas comerciais.

Se o BE indicar as instruções para o banqueiro, então os documentos BE e necessários devem ser entregues a um importador somente após o recebimento dos fundos, então tal BE é referido como um D / P (Documentos contra pagamento) BE. Se for mencionado que, documentos junto com o BE devem ser entregues ao importador após a aceitação, o BE é chamado de D / A (Documentos contra Aceitação).

O BE tem o nome de Aceitação Comercial ou Minuta Limpa, quando um rascunho de hora é aceito por um importador, nas situações em que existe uma confiança considerável entre o exportador e o importador, ou quando ocorrem transações inter-firmas.

Bills of Lading:

Um Bill of Lading (BL) é um documento de expedição emitido para uma empresa exportadora ou seu banco pela agência de transporte ou transportador. Conhecimento de embarque atua como recibo, um contrato e um documento de título de mercadorias. É uma evidência de que o transportador é obrigado a entregar as mercadorias ao importador em troca de certos encargos, como uma prova da propriedade dos bens.

Os conhecimentos de embarque podem ser conhecimentos diretos de embarque ou pedidos de embarque. Um conhecimento de embarque direto exige que o transportador entregue as mercadorias a um importador. Um conhecimento de embarque exige que o transportador entregue as mercadorias na ordem de uma parte especificada, geralmente o exportador. Geralmente, se os fundos foram recebidos antecipadamente pelo exportador, o conhecimento de embarque direto está em uso, caso contrário, o conhecimento de embarque está em uso.

Os conhecimentos de embarque podem ser categorizados com base no status das mercadorias e mercadorias em questão, como A. Conhecimentos a bordo de embarque ou B. Recebidos para embarque de notas de embarque.

Quando as mercadorias foram colocadas a bordo do navio, e tal informação é mencionada no BL, então é denominado como On-boards BL. Mas, quando o BL indica e meramente reconhece que o transportador recebeu a mercadoria para embarque, mas está aguardando o carregamento na embarcação, então ela é conhecida como BL para Recebimento-para-embarque (RFSBL). No momento em que os bens e mercadorias para embarques são carregados na embarcação e o devido reconhecimento é dado no RFSBL, e então esse BL é conhecido como On-boards BL.

Se os bens e mercadorias recebidos pelo importador estiverem aparentemente em boas condições, então esse BL é classificado como Clean BL. Se os bens e mercadorias sofreram algum dano, então ele é classificado como Foul BL.

Notas de crédito:

Uma Carta de Crédito (LC) é um documento emitido por um banqueiro do importador. Através da carta de crédito, o banco concorda em honrar um rascunho elaborado sobre o importador, sujeito a minuta acompanha documentos legais especificados, isto é, o conhecimento de embarque.

As cartas de crédito facilitam o comércio entre o exportador e o importador de várias maneiras. Um exportador vende mercadorias no exterior contra a promessa de um banco em vez de uma empresa comercial. Um exportador pode receber fundos assim que os documentos necessários, como a carta de crédito e o conhecimento de embarque, forem enviados ao seu banqueiro.

A LC garante que o importador receberá documentos de embarque, após satisfação pelo banco importador de que todos os documentos são perfeitos em todos os sentidos, e mercadorias e mercadorias encomendadas serão recebidas.

Ao mesmo tempo, fornece confiança ao exportador de que, se tudo estiver em ordem, o pagamento será certamente recebido por ele, conforme o acordo. A carta de crédito suporta a remoção de todo tipo de risco comercial para o exportador e importador. Geralmente, é menos dispendioso financiar bens sob uma carta de crédito do que por empréstimo.

Geralmente, uma vez que a LC é aberta, ela não pode ser modificada ou cancelada pelo banco do importador sem o consentimento de todas as partes, e então essa LC é conhecida como LC Irrevogável. No caso de Revocable LC, pode ser modificado ou cancelado pelo banqueiro do importador a qualquer momento antes da data de vencimento do pagamento, por conta própria. O banco insiste em cartas de crédito irrevogáveis.

As cartas de crédito podem ser confirmadas por um banco que não seja o banco emissor. Um exportador pode querer uma carta de crédito de um banco estrangeiro confirmada por um banco doméstico. Bancos estrangeiros e nacionais são obrigados a honrar os projetos elaborados de acordo com a carta de crédito. Cartas de crédito não confirmadas são garantias dadas apenas pelo banco de abertura. A carta de crédito mais forte é sempre confirmada e irrevogável.

Além disso, cartas de crédito podem ser estabelecidas com base no período de tempo (duração) coberto. Uma carta de crédito rotativa é uma carta de crédito cuja duração gira, por exemplo, semanal, mensal ou anual.

Assim, um crédito rotativo de Rs.5 lakh pode autorizar um exportador a sacar esboços de até Rs.5 lakh a cada semana até o vencimento do crédito. Uma carta de crédito rotativo pode ser usada quando um importador tem que fazer compras e pagamentos frequentes. A maioria das cartas de crédito é não-rotativa, ou seja, emitida e válida para uma única transação.

Ilustração:

A Sambhav Ltd. está envolvida na produção de fios sintéticos e planejando expandir suas operações. Neste contexto, a empresa está planejando importar uma máquina multiuso do Japão a um custo de ¥ 2.460 lakh. A empresa está em condições de contrair empréstimos para financiar a importação com juros de 12% ao ano com restos trimestrais. A filial de Tóquio, com sede na Índia, também ofereceu estender o crédito de 90 dias a 4% ao ano contra a abertura de uma carta de crédito irrevogável.

Outra informação é como abaixo:

Taxa de câmbio atual: Rs.100 = ¥ 246.

90 dias de taxa de avanço: Rs.100 = ¥ 250.

Se os encargos de comissão por carta de crédito estiverem em 4% por 12 meses, avise se a oferta da agência estrangeira deve ser aceita.

Solução:

Opção I: Financiamento da compra mediante empréstimo de 12% ao ano:

Opção II: Aceitar a oferta de filial estrangeira:

Custo de conversão em Rs.100 = 250 ienes para ¥ 2.484, 60 é equivalente a 2.484, 6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993.84 lakh

Custo total = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. Lah 1.004, 14

Conselho:

O trabalho acima mostra que a opção II é mais barata. Portanto, deve ser aceito.

Outra Documentação:

Alguns dos outros documentos freqüentemente utilizados no comércio forex são faturas, apólices de seguro, certificado de origem, etc., além dos documentos exigidos pelas alfândegas conforme as exigências dos países envolvidos em uma transação.

A fatura emitida pelo exportador é normalmente comercial. A fatura contém a descrição precisa dos bens ou serviços (para os quais a fatura é emitida), a quantidade (no caso de mercadorias), o preço por unidade e o valor total; e também inclui os termos financeiros, conforme decidido entre as partes, e vários outros recursos. Também inclui os nomes e endereços de todas as partes, os detalhes da remessa, outros encargos, como seguro, frete; e detalhes, conforme necessário e considerado adequado pelas partes envolvidas no negócio.

Para proteger o interesse do exportador (no caso de entrega de mercadorias no porto do país importador) ou importador (no caso de entrega de mercadorias no porto do país exportador), as apólices de seguro marítimo são tomadas pelas partes envolvidas. Esta política abrange todas as remessas feitas pelas partes envolvidas.

Política marítima protege a parte em causa dos riscos de transporte variam de dano a perda total de mercadoria. A política também pode cobrir o risco adicional, como perdas por meio de colisão, incêndio e afundamento, até a ampla cobertura de todos os riscos.

As exportações para alguns países exigem uma Aceitação de Nota Fiscal Consular ou Câmara de Comércio, do país importador e / ou exportador. Tal fatura é necessária para obter desembaraço aduaneiro. Tal fatura não possui título para as mercadorias e é negociável. Vários outros documentos, como Certificados de Origem, Listas de Peso, Listas de Embalagem e Certificados de Inspeção, são necessários para liberar a mercadoria através do porto de entrada ou saída.

Cartas Documentárias de Negociação de Créditos:

Uma carta de crédito documental é um crédito sob o qual o beneficiário, ou seja, entrega os documentos de embarque da mercadoria ao banqueiro. O exportador é capaz de receber pagamento por mercadorias em seu próprio país, uma vez que a remessa tenha ocorrido.

Ao mesmo tempo, o comprador, ou seja, o importador, está seguro de que os termos e condições do negócio foram cumpridos. Com a segurança do crédito documental, o exportador é capaz de produzir mercadorias com a confiança de que receberá o pagamento imediatamente. Ao mesmo tempo, o importador tem certeza de que as mercadorias serão recebidas quando forem necessárias.

Seguro de Crédito à Exportação:

A maioria dos países opera um sistema de seguro de crédito através de agências como o Departamento de Garantia de Crédito à Exportação (ECCD) no Reino Unido; e Corporação de Garantia de Crédito à Exportação (ECGC) da Índia na Índia.

Os serviços gerais dessas agências variam de um país para outro e, para detalhes precisos, é necessário consultar seus livretos de serviços prestados. O ECGC garante aos exportadores os riscos de pagamento, quer isso resulte da inadimplência do comprador ou de outras causas.

O ECGC classifica o comércio de exportação em duas categorias:

Em primeiro lugar, existe um tipo repetitivo de negociação, envolvendo mercadorias padrão ou quase padronizadas. Cobertura de risco de crédito sobre estes é fornecida em uma base abrangente. O exportador receberá cobertura para todos ou quase todos os seus negócios de exportação por pelo menos um ano em mercados bons e ruins.

Em segundo lugar, há projetos de longo prazo e grandes negócios de bens de capital de natureza não repetitiva, geralmente de alto valor, pois tais políticas específicas são negociadas para cada contrato. Na área de crédito a fornecedores, o ECGC oferece uma garantia abrangente de curto prazo, através de seguros de vendas com períodos de crédito de até seis meses.

Os riscos cobertos por essa política incluem o seguinte:

1. Insolvência do comprador.

2. Falha do comprador em pagar no prazo de seis meses a contar da data de vencimento das mercadorias que aceitou.

3. Uma moratória geral ou dívida externa decretada pelo governo do país do comprador ou de um terceiro país através do qual o pagamento deve ser feito.

4. Qualquer outra ação do governo do país do comprador que impeça a execução do contrato, no todo ou em parte.

5. Eventos políticos, dificuldades econômicas e medidas legislativas ou administrativas que surjam fora da Índia que impeçam ou atrasem a transferência de pagamentos ou depósitos feitos em relação ao contrato.

6. Desembolso legal de uma dívida (não sendo quitação legal de acordo com a lei apropriada do contrato) em uma moeda estrangeira, o que resulta em um déficit na data da transferência.

7. Guerra e certos outros eventos impedindo a execução do contrato, desde que o evento não seja um normalmente segurado com seguradoras comerciais (5).

Forfaiting:

Forfaiting é uma forma de financiamento a receber a médio prazo do comércio internacional. Forfaiting envolve a compra por um banco (o confiscador) de uma série de notas promissórias, geralmente devidas em intervalos de seis meses por três a cinco anos, assinadas por um importador em favor de um exportador. Essas notas geralmente são garantidas pelo banco do importador.

As notas promissórias são vendidas pelo exportador para o banco que oferece o forfaiting com um desconto para aproveitar o financiamento antes da data de vencimento. O banco paga o exportador imediatamente, permitindo que o exportador financie a produção da mercadoria para exportação e que o importador pague depois. O falsificador mantém em sua posse todas as notas atribuídas (pelo exportador a seu favor) até que o montante seja devido e recebido.

Geralmente, nos negócios internacionais, o falsificador não tem autoridade para recuperar as perdas ocorridas por conta de dívidas incobráveis. Normalmente, o contrato de isenção não fornece direito de recurso ao falsificador.

Esse método é uma atividade de financiamento de médio prazo, sem recursos e disposta por exportador, baseada nos créditos dos importadores. O falsificador cobrará o valor do desconto do exportador que é baseado nas taxas de desconto aplicáveis ​​nos termos das notas promissórias, nas moedas em que são denominadas, nas classificações de crédito dos importadores e nos bancos que usam as notas e nos riscos-país. .

Countertrade:

Countertrade envolve um acordo recíproco em que ambas as partes do acordo de negócios concordaram em troca de bens ou serviços entre si. As partes envolvidas podem ser firmas ou governos, e os acordos recíprocos podem assumir várias formas, por exemplo, permuta, contra-compra, compensação industrial, recompra e negociação de troca.