Comissão Chore de Regulamento Bancário: Características e Isenção

Vamos fazer um estudo aprofundado das características e isenções do comitê Chore de regulamentação bancária.

Recursos do Comitê Chore:

As características das diretrizes que foram emitidas pelo RBI em dezembro de 1980 foram:

(a) Receita Anual das Contas:

Tendo em conta a informação de que o sistema de crédito em numerário não pode ser totalmente substituído por outro sistema de empréstimos, o RBI sentiu a necessidade de racionalizar o sistema com revisões periódicas regulares dos limites, a fim de verificar a viabilidade continuada dos mutuários e avaliar as necessidades. caráter baseado em seus limites.

Todos os bancos programados são obrigados a analisar as contas dos mutuários com limites de capital de giro de Rs. 10 lakhs e mais pelo menos uma vez por ano.

Se o limite do mutuário exceder Rs. 50 lakhs e mais, ele é obrigado a apresentar declaração trimestral para o efeito.

(b) Bifurcação de contas descontinuadas:

O RBI retirou suas diretrizes passadas que foram emitidas para os bancos regulares, obrigando-os a bifurcar as contas de crédito em dinheiro em empréstimos de demanda, componentes de crédito em dinheiro e cobrança de taxas de juros diferenciadas. Se as contas já estão bifurcadas, as taxas diferenciais devem ser abolidas como no efeito imediato.

O RBI indicou as quatro medidas seguintes que são aplicáveis ​​a todos os mutuários, com limites totais de capital de giro de Rs. 50 lakhs e mais:

(i) Limites de nível de pico e não de pico:

Os bancos devem fixar limites de crédito separados para os mutuários de acordo com o nível normal de pico e o nível de pico, na medida do possível, que devem ser selecionados com base nos desempenhos passados ​​dos mutuários e na utilização de tais limites.

Ao mesmo tempo, o período para o qual os mutuários serão utilizados deve ser especificado. Para indústrias de base agrícola e indústrias de bens de consumo, limites separados devem ser fixados, uma vez que têm demanda sazonal de seu produto; para outros, apenas um limite deve ser fixado pelos bancos.

(ii) Levantamento de Fundos:

Após sancionar o limite de crédito, o mutuário deve indicar, antes do início de cada trimestre, suas necessidades esperadas de recursos no trimestre em questão. Tais limites são conhecidos como limite operacional. Espera-se que o mutuário retire fundos do banco dentro do limite operacional naquele trimestre específico, sujeito a um limite de tolerância de 10% de qualquer forma.

Ou seja, se um devedor retirar qualquer valor que seja maior ou menor que esse limite de tolerância, o mesmo é considerado como irregularidade na conta e, como conseqüência, o banco deve adotar medidas corretivas para evitar a repetição da irregularidade dos fundos. no futuro, que é realmente o produto do planejamento defeituoso do mutuário.

(iii) Limites Temporários:

Os bancos devem ter muito cuidado com a solicitação feita pelo mutuário para limites ad hoc / temporários além dos limites sancionados, a fim de atender a contingências imprevistas. Tais limites devem ser permitidos para durações curtas pré-determinadas e na forma de um empréstimo à vista ou uma conta de crédito em dinheiro 'não operável' para a qual um juro adicional de 1% acima da taxa normal deve ser cobrado.

Mas se o mutuário for incapaz de fornecer a contribuição adicional correspondente para esse propósito, o banco simplesmente recusará.

(iv) Contribuição dos Mutuários:

O RBI enfatizou a necessidade de reduzir a dependência excessiva do crédito bancário por parte de tomadores médios e grandes. Os mutuários devem aumentar sua contribuição para o capital de giro. O Banco deve avaliar o financiamento bancário máximo admissível, aplicando o segundo método de empréstimo recomendado pelo Comitê Tandon.

Isto é, sob este método, os mutuários devem contribuir de (i) seus fundos próprios, e (ii) empréstimos a prazo, um montante que deve ser de pelo menos 25% do total dos ativos circulantes. Em suma, a contribuição dos mutuários para o capital de giro deve ser aumentada de 25% do hiato de capital de giro (no 1º método) para 25% do total do ativo circulante, resultando em um índice atual de 1, 3: 1 em vez de 1: 1 relação atual.

Acordo durante o período de transição:

Se for descoberto que o mutuário não cumpre os requisitos acima, o banco pode segregar imediatamente o empréstimo em excesso e pode tratar o mesmo como Empréstimo a Termo de Capital de Giro (WCTL). Este empréstimo deve ser reembolsado pelos mutuários em parcelas semestrais dentro de um período não superior a 5 anos.

É claro que os bancos podem cobrar uma taxa de juros mais alta para esse propósito, o que não deve exceder o teto para encorajar pagamentos antecipados. Banco também pode cobrar uma taxa penal, se houver qualquer inadimplência no reembolso dos referidos empréstimos.

Limites de crédito adicionais:

Os bancos podem conceder limites de crédito adicionais aos mutuários, se tais limites forem necessários para o aumento da produção. Mas o banco deve insistir em (i) a relação da corrente incremental de 1.33: 1, e (ii) o componente WCTL não deve ser aumentado.

Isenções:

No entanto, o RBI isentou as seguintes categorias de mutuários da conformidade deste requisito:

(a) Novas empresas flutuaram antes de 8 de dezembro de 1980.

(b) Empresas que mostram sinais de doença incipiente.

(c) Empresas que finalizaram a modernização ou expansão programadas antes da recomendação do Comitê Chore.

(d) Mutuários que não pagaram a parcela / juros devidos a instituições de empréstimos a prazo, se os esforços para reprogramar as parcelas não forem bem-sucedidos.

Nas categorias acima de tomadores de empréstimo, o RBI aconselhou os bancos programados a examinar cuidadosamente a posição financeira com base nas declarações de fluxo de caixa / fluxo de fundos e outras informações relevantes.

Se estiverem satisfeitos, podem avaliar a exigência de crédito dos tomadores sem aplicar o segundo método de empréstimo recomendado pelo Comitê Tandon, que é permitido apenas por um período de 3 anos e os bancos, nesses casos, devem imprimir aos mutuários a utilidade. de mudar para o segundo método.

O RBI também esclareceu que as medidas acima não são aplicáveis ​​naqueles casos que desfrutam de limites de capital de giro agregados abaixo de Rs. 50 lakhs mas exceder este nível devido a sancionar limites de crédito adicionais para os períodos temporários.

A RBI também recomendou adotar uma abordagem flexível no caso de exportadores que não podem trazer contribuições adicionais para limites de crédito adicionais sancionados para transações de exportação específicas. Se qualquer mutuário exporta uma parte substancial de sua produção e o WCTL precisa ser retirado do limite de crédito de estacionamento existente, o banco pode identificar o WCTL em uma base nacional.

Ou seja, o montante de empréstimos em excesso pode ser identificado, mas não transferido para uma conta separada para a taxa de juros da concessionária.

O mutuário deve contribuir com o valor exigido dentro de um período de 5 anos.

Ilustração 1:

Cálculo dos Requisitos de Capital de Giro e Empréstimos Bancários Permitidos:

Você recebe as seguintes informações em relação à XYZ Ltd. para garantir:

Há um ciclo regular de produção e vendas, e os salários e despesas gerais se acumulam de maneira uniforme. Os salários são pagos no próximo mês de acréscimo. O material é introduzido no início do ciclo de produção.

Você é obrigado a descobrir:

(i) Seus requisitos de capital de giro.

(ii) Os empréstimos bancários permitidos, de acordo com o 1º e 2º métodos de empréstimo. [Final da ICWA]

Montante a ser bloqueado em materiais, mão de obra e custos indiretos por mês são:

Previsão de Requisitos de Capital de Giro:

Requisito de Capital de Giro

Empréstimos bancários permitidos:

Ilustração 2:

A Rainbow Ltd. iniciou uma nova unidade programada para entrar em produção comercial em breve, e você foi solicitado a avaliar a necessidade de capital de giro e também o quanto os bancos provavelmente fornecerão.

As seguintes informações estão disponíveis:

(a) Resultado de trabalho estimado para o primeiro ano de operação:

(b) A Companhia é obrigada a dar crédito de 3 meses a seus clientes:

Por outro lado, a empresa desfrutaria de um mês e meio de crédito de seus credores para a compra de materiais.

O estoque de materiais deve ser mantido pelo consumo de 3 meses. O trabalho em andamento a qualquer momento seria representado por material (1 mês) e despesas (2 ½ meses). Há um atraso de 1 mês antes que os produtos acabados sejam vendidos.

(c) As seguintes são as normas de participação aceitas pelo banco para o setor específico:

Prepare um relatório dando sua avaliação com seus comentários. Você pode fazer suposições conforme considerado necessário e relevante nessa conexão.

Ilustração 3:

Dos seguintes dados calculam o Empréstimo a Termo de Capital de Giro e os juros financiados sobre empréstimo a prazo de uma Companhia:

Assim, do total do empréstimo sancionado de 15 crores, 9 crores podem ser sancionados como Empréstimo de Capital de Giro e o saldo de 6 crores como Empréstimo a Termo de Capital de Giro.