Comissão de Capital para vários riscos

De acordo com as diretrizes sobre o novo arcabouço de adequação de capital emitido pelo Banco Central da Índia, prevê-se que todos os bancos programados na Índia sejam obrigados a adotar um método padronizado para riscos de crédito e mercado e o indicador básico para risco operacional.

Encargo de Capital para Risco de Crédito:

Sob a abordagem padronizada, o rating atribuído pelas agências de classificação de crédito externas aprovadas pelo RBI apoiará amplamente a medida do risco de crédito. O RBI aprovou quatro agências externas de classificação de crédito, a saber, CRISIL, ICRA, CARE e Fitch India, com o objetivo de classificar as exposições corporativas dos bancos.

Sob o novo quadro de adequação de capital, todas as exposições são classificadas como abaixo:

Executando Ativos (PA):

1. Reivindicações sobre soberanos domésticos - Incluirão reivindicações sobre governos centrais / estaduais. Também inclui reivindicações sobre RBI, como também aquelas garantidas por DICGC, CGFTSI e ECGC

2. Reivindicações sobre soberanos estrangeiros - Incluirão reivindicações sobre soberanos estrangeiros

3. Reivindicações sobre Entidades do Setor Público (PSEs) - Serão tratadas de acordo com as reivindicações sobre

4. Reivindicações sobre Bancos de Desenvolvimento Multilateral (MDBs), BIS e FMI - MDBs incluem o Grupo Banco Mundial (BIRD e IFC), Banco Asiático de Desenvolvimento (BAD), Banco Africano de Desenvolvimento, Banco Europeu para Reconstrução e Desenvolvimento, Desenvolvimento Interamericano Banco, Banco Europeu de Investimento, Fundo Europeu de Investimento, Banco Nórdico de Investimento, Banco de Desenvolvimento do Caribe, Banco Islâmico de Desenvolvimento, Conselho do Banco Europeu de Desenvolvimento, Mecanismo de Financiamento Internacional para Imunização (IFFIm).

5. Créditos Bancários - incluem todos os bancos programados (incluindo filiais com agências internacionais e estrangeiras na Índia), bancos não programados e bancos estrangeiros (o RW aplicável dependerá da posição de bancos regulares e não-programados e ratings externos da CRAR. caso de bancos estrangeiros)

6. Reclamações sobre Revendedores Primários como STCI, I-Sec, etc., serão tratadas de acordo com as reivindicações corporativas.

7. Reivindicações garantidas por hipotecas residenciais incluem reivindicações sobre indivíduos para adquirir propriedades residenciais que são totalmente garantidos por hipotecas sobre a propriedade residencial que é ou será ocupada pelo mutuário ou que é alugada. Todas as outras reivindicações garantidas por imóveis residenciais atrairiam o maior peso de risco aplicável à contraparte ou ao propósito para o qual o banco estendeu o financiamento.

Empréstimos / exposições a intermediários para repasses não serão elegíveis para inclusão em reivindicações garantidas por imóveis residenciais, mas serão tratados como reivindicações sobre ações corporativas ou reivindicações incluídas na carteira de varejo regulatória, conforme o caso. Os investimentos em títulos lastreados em hipotecas (MBS) lastreados em créditos garantidos por imóveis residenciais ou imóveis comerciais devem ser tratados como exposições de securitização.

8. As reivindicações garantidas por imóveis comerciais incluem exposições baseadas em fundos e não baseadas em fundos garantidos por hipotecas em imóveis comerciais (edifícios de escritórios, espaço de varejo, instalações comerciais multipropósito, edifícios residenciais multifamiliares, instalações comerciais multilocatárias, industrial ou armazém, hotéis, aquisição de terrenos, desenvolvimento e construção, etc.) As exposições a entidades para criar Zonas Económicas Especiais (SEZs) ou para adquirir unidades em SEZs que incluam imóveis também estão incluídas nesta categoria.

9. Créditos sobre Empresas - Todos os devedores com exposição (Limite Sancionado ou Real em Circulação, o que for maior de todos os Itens Patrimoniais e Extrapatrimoniais, ou seja, Recursos Baseados em Fundos, não baseados em fundos, Investimentos e Derivativos) de mais de Rs 5 crore e todos os mutuários com exposição inferior a Rs 5 crore mas com um volume de negócios anual médio dos últimos 3 anos de Rs 50 crore e acima.

No caso de novas entidades, o faturamento projetado será levado em consideração. No caso de empréstimos a prazo e instalações baseadas em EMI, onde não há espaço para redesenhar qualquer parte dos montantes sancionados, a exposição deve significar a O / S real. As contas reestruturadas / reescalonadas padrão sem classificação atrairão um peso de risco mais alto.

10. Reclamações incluídas na Carteira de Retalho Regulamentar -

Todas as reivindicações que não se enquadram nas categorias acima e onde as exposições agregadas (conforme definido acima) não excedam 5 milhões de rupias, mas excluindo as seguintes, que têm pesos de risco diferentes:

(i) Reivindicações garantidas por imóveis residenciais ou imóveis comerciais

(ii) exposições por meio de investimentos em títulos, como títulos e ações, listados ou não;

(iii) Empréstimos e adiantamentos aos próprios funcionários do banco, que estão totalmente cobertos por benefícios de aposentadoria e / ou hipoteca de apartamento / casa

(iv) Exposições do mercado de capitais

(v) Crédito ao consumidor, incluindo empréstimos pessoais e recebíveis de cartão de crédito (empréstimos de até Rs 1 lakh contra ouro e prata formam um subconjunto dessa categoria com um menor Peso de Risco (RW))

vi) Fundos de capital de risco (VCF)

Ativos não Executivos (NPA) :

Esta carteira é ponderada pelo risco de acordo com a provisão específica contra exposições individuais. No que diz respeito à carteira relacionada a bancos corporativos, estrangeiros e soberanos estrangeiros, uma divisão baseada em rating é imperativa. Essas classificações são dadas por agências de classificação de crédito externas CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India para reclamações sobre empresas residentes (Corporações incorporadas na Índia) e agências globais de rating Standard and Poor's, Fitch e Moody's para reclamações sobre empresas não residentes. incorporados fora da Índia), bancos estrangeiros e soberanos estrangeiros. Os bancos não devem usar os ratings internos sendo usados ​​por eles em vez dos ratings externos mencionados acima para fins de cálculo de ativos ponderados por risco.

Itens fora de balanço (OBS):

A exposição total ao risco ponderada pelo risco (OBS) (garantias, L / Cs, derivativos, etc.) é calculada como a soma da quantia ponderada pelo risco dos itens não incluídos no mercado relacionados e não relacionados ao mercado. . Itens de um banco, não contabilizados no mercado, incluiriam todas as transações relacionadas ao mercado mantidas no banco e carteira de negociação (contratos de taxa de juros, contratos forex, contratos envolvendo ouro, e qualquer outro contrato relacionado ao mercado permitido pelo RBI). O valor equivalente a crédito de uma transação não contabilizada relacionada ao mercado é calculado pelo método da exposição atual.

Itens não patrimoniais não relacionados ao mercado:

O peso de risco aplicável a um item OBS não relacionado ao mercado (como substitutos diretos de crédito, itens contingentes relacionados ao desempenho e ao comércio e compromissos com certo saque, outros compromissos, etc.) é baseado em duas considerações - a entidade na qual a exposição é ea classificação externa, sempre que aplicável, ou seja, se o devedor / fiador é o governo, banco, sede corporativa ou outros e se a exposição é avaliada por agências de classificação de crédito externas aprovadas.

O valor equivalente a crédito em relação a um item não patrimonial não relacionado ao mercado será determinado pela multiplicação do valor contratado dessa transação em particular pelo Fator de Conversão de Crédito (CCF) relevante após a chegada à exposição líquida ajustada pela aplicação de Riscos de Crédito. Mitigantes (CRM) técnicas.

Os números da "Exposição Líquida Ajustada" são considerados como abaixo:

(i) Sempre que a rubrica extrapatrimonial não relacionada com o mercado seja uma linha de crédito não utilizada ou não utilizada, a quantia de compromisso não utilizado a incluir no cálculo das exposições de crédito não relacionadas com o balanço é a quantia máxima parcela não utilizada do compromisso que poderia ser retirada durante o período restante até o vencimento. Qualquer parcela retirada de um compromisso será parte da exposição de crédito do Banco no Balanço Patrimonial.

Por exemplo, em uma instalação de Crédito em Dinheiro (CC), S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, então Exposição On-Balance Sheet = Rs 60 lakh e Exposição Off-Balance Sheet = Rs 40 lakh (Undrawn Parte).

(ii) No caso de compromissos irrevogáveis ​​para fornecer recursos não incluídos no Balanço Patrimonial, o vencimento original será medido desde o início do compromisso até o momento em que o mecanismo associado expira. Por exemplo, um compromisso irrevogável com um prazo original de 12 meses para emitir uma carta de crédito documental de 6 meses é considerado como tendo um prazo original de 18 meses.

Compromissos irrevogáveis ​​para fornecer recursos fora do balanço receberiam o menor dos dois fatores de conversão de crédito aplicáveis. Por exemplo, um compromisso irrevogável com um prazo original de 15 meses a 50% - Fator de Conversão de Crédito (CCF) para emitir uma carta de crédito documental de seis meses a 20% - CCF atrairia o menor valor do FCC, ou seja, o FCC aplicável à carta de crédito documentário, isto é, 20%.

(iii) As seguintes transacções com contrapartes não bancárias serão tratadas como créditos sobre bancos:

a) Garantias emitidas pelos bancos contra as garantias contrárias de outros bancos.

b) Redescontar contas de documentos aceitos pelos bancos. Contas descontadas por bancos que tenham sido aceitas por outro banco serão tratadas como uma reivindicação financiada em um banco.

Classificação de Crédito Externo:

O sistema de classificação de crédito externo inclui agências de rating aprovadas pelo RBI - CRISIL, ICRA, Fitch India e CARE para reclamações sobre empresas residentes e Standar & Poor FITCH e Moody's para reclamações sobre empresas não residentes, bancos estrangeiros e soberanos estrangeiros.

Para todas as exposições em uma determinada contraparte, os bancos devem usar a classificação de apenas uma agência, mesmo que essas exposições sejam classificadas por mais de uma das agências de classificação aprovadas.

Para ser elegível para fins de ponderação de risco, a avaliação de crédito externa deve levar em conta e refletir todo o montante de exposição ao risco de crédito de um banco com relação a todos os pagamentos devidos a ele. Por exemplo, se um banco é devido tanto ao principal quanto aos juros, a avaliação deve levar em consideração e refletir o risco de crédito associado ao pagamento pontual do principal e dos juros.

Avaliações externas para uma entidade dentro de um grupo corporativo não podem ser usadas para arriscar o peso de outras entidades dentro do mesmo grupo.

Para ser elegível para efeitos de ponderação de risco, a classificação deve estar em vigor e confirmada a partir do boletim mensal da agência de notação em causa. A agência de classificação deveria ter revisado a classificação pelo menos uma vez durante os 15 meses anteriores. As classificações disponibilizadas apenas para as partes de uma transação não devem ser aceitas.

Para os ativos da carteira do banco com vencimento contratual menor ou igual a um ano, os ratings de curto prazo concedidos pelas agências de classificação de crédito selecionadas seriam relevantes. Para outros activos, que têm um prazo contratual superior a um ano, os ratings de longo prazo concedidos pelas agências de notação de crédito escolhidas seriam relevantes.

As exposições de crédito em dinheiro tendem a ser geralmente roladas e também tendem a ser tiradas em média para uma grande parte dos limites sancionados. Assim, mesmo que uma exposição de crédito em dinheiro possa ser sancionada por um período de um ano ou menos, essas exposições devem ser consideradas como exposições de longo prazo e, portanto, os ratings de longo prazo concedidos pelas agências externas de rating serão aplicáveis.

Se um emitente tiver uma exposição a longo prazo com uma notação externa de longo prazo que justifique uma ponderação de risco de 150%, todos os créditos sem avaliação da mesma contraparte, a curto ou a longo prazo, também devem receber uma ponderação de risco de 150%., a menos que o banco utilize técnicas reconhecidas de mitigação de risco de crédito para tais reclamações. É semelhante em caso de rating de curto prazo.

Mapeamento de Ratings Externos para Pesos de Risco:

Mapeamento do peso de risco dos ratings de longo prazo das agências nacionais de rating (For Resident Corporate)

Mapeamento de peso de risco de ratings de curto prazo de agências de rating domésticas (para residente corporativo)

Mapeamento do peso de risco das classificações das agências internacionais de rating (reivindicações sobre bancos estrangeiros e soberanos estrangeiros)

No entanto, os créditos sobre bancos estrangeiros denominados em moeda estrangeira 'doméstica', recebidos dos recursos na mesma moeda levantada nesses centros estrangeiros, atrairão um retorno de 20%, desde que o banco cumpra o CRAR mínimo prescrito pelos reguladores bancários envolvidos. ). Mas, no caso, um Supervisor Anfitrião de um país estrangeiro requer um tratamento mais conservador para tais reivindicações nos livros das agências estrangeiras dos bancos indianos, nossas filiais estrangeiras seguirão o Regulador / Supervisor Anfitrião.

Além disso, as reclamações sobre os soberanos estrangeiros denominados em moeda nacional do soberano estrangeiro, reunidas a partir dos recursos na mesma moeda levantada na jurisdição daquele soberano estrangeiro, atrairão um real de 0%. Mas, no caso de um supervisor de acolhimento requer um tratamento mais conservador para tais reivindicações nos livros das filiais estrangeiras dos bancos indianos.

Os ratings de longo prazo atribuídos pelas agências de classificação aprovadas podem ser diretamente mapeados para as ponderações de risco sob o Método Padronizado para exposições de longo prazo.

Pelo contrário, a reivindicação de curto prazo sem rating de uma contraparte atrairá uma ponderação de risco de pelo menos um nível acima do peso de risco aplicável ao crédito de curto prazo avaliado nessa contraparte. No entanto, os ratings de curto prazo específicos à emissão podem ser usados ​​para derivar pesos de risco para reclamações decorrentes da instalação classificada contra bancos e empresas. Em nenhum caso, um rating de curto prazo pode ser usado para suportar uma ponderação de risco para uma reivindicação de longo prazo não classificada.

Uso de avaliações de classificação múltipla:

(i) Se houver apenas uma classificação por uma agência de classificação de crédito elegível para uma determinada reivindicação, essa classificação específica será usada para determinar a ponderação de risco da reivindicação.

ii) Se existirem duas notações atribuídas por agências de notação de risco elegíveis, que sejam mapeadas em diferentes ponderações de risco, o ponderador de risco mais elevado deve ser aplicado

(iii) Se houver três ou mais classificações concedidas por agências de classificação de crédito elegíveis com pesos de risco diferentes, as classificações correspondentes às duas ponderações de risco mais baixas devem ser referidas e a maior dessas ponderações de risco deve ser aplicada, ou seja, a segunda. menor peso de risco.

Corte de cabelo nas exposições:

Na Índia, os bancos são obrigados a aplicar apenas o haircut de supervisão padrão e não há haircut na exposição, a menos que seja uma transação estilo repo onde colaterais financeiros estejam envolvidos. No entanto, não há haircut em operações de recompra ou operações compromissadas recursal reclassificadas pelos bancos, já que uma perna da transação é dinheiro e a outra perna é ajustada dentro da carteira de investimento em títulos pelo banco e não sujeita a mudança de valor devido a volatilidade do mercado.

Os haircuts são aplicados apenas quando as garantias financeiras estão sujeitas à volatilidade do mercado. A hipoteca de bens imóveis não é considerada uma garantia financeira e, portanto, não é coberta por um corte de cabelo. De acordo com as diretrizes revisadas da Autoridade Reguladora (RBI), somente as garantias financeiras, conforme mencionado anteriormente, são submetidas a corte de cabelo.

Na Índia haircut em exposição foi totalmente abolida, exceto em caso de empréstimos em ouro realizados pelos bancos. Mesmo nestes casos, os haircuts on exposure são aplicáveis ​​apenas se forem utilizadas garantias financeiras para reduzir o valor da exposição. Assim, sob nenhuma circunstância, o valor da exposição será inflado devido à aplicação do corte de cabelo.

Exemplos de aplicação de corte de cabelo de acordo com as últimas diretrizes são dadas abaixo:

Exemplos:

Caso 1:

Valor de exposição em dinheiro = Rs 100

Avaliação Externa do Mutuário - Sem Classificação

Natureza da garantia financeira - ouro (corte de cabelo aplicável: 21, 20% (após o ajuste do período de manutenção) Valor da garantia financeira = Rs 25

Valor da garantia financeira após o corte de cabelo será de Rs 19.70

A Exposição Líquida Ajustada será de 100 - 19, 70 = Rs 80, 30

O peso de risco (RW) aplicável será de 100% no caso de tomador corporativo ou de 75% no caso de tomador de varejo.

O Ativo Ponderado pelo Risco (RWA) será 80, 30 x 100% = 80, 30 ou 80, 30 x 75%

= 60.225 sobre o qual o capital deve ser cobrado na taxa estipulada.

Caso 2:

Transações no estilo Repo

Valor de exposição em empréstimos em ouro = Rs 100

Avaliação Externa do Mutuário - Sem Classificação

Natureza da garantia financeira - TDR (corte de cabelo aplicável a 0%)

Valor da garantia financeira = 25

Exposição Ajustada após o Corte de Cabelo será de Rs 125, já que 25% é o corte de cabelo para tomadores individuais não classificados.

O valor da garantia financeira após o corte de cabelo será de Rs 25, 00.

As Exposições Líquidas Ajustadas para fins de ponderação de risco serão de Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW aplicável será de 100% no caso de tomador corporativo.

Portanto, RWA será Rs 100 x 100% = Rs 100, sobre o qual o capital deve ser cobrado na taxa estipulada.

Caso 3:

Valor de exposição em empréstimos em ouro = Rs 100

Avaliação Externa do Mutuário - AAA Nenhuma Garantia Financeira disponível.

Exposição ajustada após o corte de cabelo será Rs.100 desde que nenhum corte de cabelo será. aplicável, pois não há garantias financeiras.

Valor da garantia financeira após o corte de cabelo será Re 0.

A Exposição Líquida Ajustada será de Rs 100.

O RW aplicável será de 20%, pois o mutuário é avaliado externamente como AAA.

RWA será 100 x 20% = 20, sobre o qual o capital deve ser cobrado na taxa estipulada.

É para ser entendido que os cortes de cabelo são aplicáveis ​​apenas quando garantias financeiras são tomadas. A hipoteca da propriedade não é considerada uma garantia financeira e o valor da propriedade hipotecada não é deduzido da exposição para cálculo do Ativo Ponderado pelo Risco. O cálculo adequado do Ativo Ponderado pelo Risco (Risk Weighted Asset - RWA) é o requisito fundamental para calcular o capital exigido de um banco comercial.

É necessário levar em consideração garantias financeiras apenas nos casos em que a exposição ajustada E * se torna menor do que a exposição real “E”. Se a margem é muito baixa, E * pode ultrapassar “E” devido à aplicação de cortes de cabelo na exposição (que o inflaciona) e cortes de cabelo na garantia (que o desconta). Nessas situações, os bancos não tomarão conhecimento das garantias financeiras que tornarão E * igual a “E”.

Algumas ilustrações para determinar o He aplicável estão indicadas abaixo:

Ilustração:

Garantias:

O Novo Quadro de Adequação de Capital reconhece as garantias como um mitigante de risco de crédito elegível, desde que tais garantias sejam diretas, explícitas, irrevogáveis ​​e incondicionais. A parcela protegida (parte coberta) sob tal garantia elegível [por entidade elegível para um menor RW que a contraparte] é designada RW do provedor de proteção (instituição garantidora).

Segue-se a lista de fiadores elegíveis (contra-garantidores):

(i) Garantias (ou contra-garantias) emitidas por soberanos, entidades soberanas (incluindo BIS, FMI, Banco Central Europeu e Comunidade Européia, bem como aqueles MDBs avaliados pelo BCBS, ECGC e CGTSI), bancos, revendedores principais com um peso de risco menor do que a contraparte são mitigantes de risco de crédito (CRM) elegíveis.

(ii) Garantias (ou contra-garantias) emitidas por outras entidades classificadas como 'AA (-)' ou melhor (incluindo a cobertura de garantia fornecida por empresas controladoras, subsidiárias e afiliadas) desde que tenham um peso de risco menor que o devedor são elegíveis. mitigantes de risco de crédito (CRM). O rating do garantidor deve ser um rating de entidade que tenha contabilizado todos os passivos e compromissos (incluindo garantias) da entidade.

Requisitos operacionais para garantias são como abaixo:

(i) Uma garantia (contragarantia) deve representar uma reivindicação direta ao garante e também deve ser explicitamente referenciada a exposições específicas, de forma que a extensão da cobertura seja claramente definida e incontroversa. A garantia deve ser irrevogável; não deve haver nenhuma cláusula no contrato que permita que o provedor de proteção cancele unilateralmente a cobertura.

(ii) A garantia também deve ser incondicional; não deve haver nenhuma cláusula na garantia fora do controle direto do banco que possa impedir que o provedor de proteção seja obrigado a pagar em tempo hábil no caso de a contraparte original não efetuar os pagamentos devidos.

(iii) A garantia deve ser uma obrigação explicitamente documentada pelo fiador e deve cobrir todos os tipos de pagamentos que o devedor subjacente deve fazer sob a documentação que rege a transação. Quando a garantia cobrir apenas o pagamento do principal, os juros e todos os outros pagamentos a descoberto devem ser tratados como não garantidos.

(iv) A parcela garantida é atribuída à ponderação de risco do garantidor. A parte descoberta da exposição recebe a ponderação de risco do tomador de empréstimo.

(v) Quando a quantia garantida for inferior à quantia da exposição, e a parte garantida e não garantida for de igual antiguidade, ou seja, o Banco e a parte garantidora perderem as perdas em base proporcional, o alívio de capital será proporcionado numa base proporcional : ou seja, a parcela garantida receberá o tratamento aplicável às garantias elegíveis, sendo o restante tratado como não garantido.

(vi) Todas as exposições serão ponderadas pelo risco depois de levar em consideração a mitigação de risco disponível na forma de garantias. Quando uma exposição garantida é classificada como não produtiva, a garantia deixará de ser um mitigante do risco de crédito e nenhum ajuste seria permitido devido à redução do risco de crédito na forma de garantias. Todo o saldo, líquido de provisão específica e líquido de valor de realização de mitigantes de risco de crédito / garantias elegíveis atrairá o peso de risco apropriado.

(vii) Quando a proteção de crédito é denominada em moeda diferente daquela em que a exposição é denominada, ou seja, há um descasamento de moedas, um haircut de 8% será aplicável ao valor garantido.

Uma reivindicação pode ser coberta por uma garantia indiretamente contra-garantida por um soberano.

Tal pedido pode ser tratado como coberto por uma garantia soberana, desde que:

(a) A contra-garantia soberana cobre todos os elementos de risco de crédito do crédito

b) Tanto a garantia original como a contragarantia cumprem todos os requisitos operacionais relativos às garantias, com a ressalva de que a contra-garantia não necessita de ser directa e explícita para a alegação original e

(c) A cobertura deve ser robusta e nenhuma evidência histórica sugere que a cobertura da contragarantia seja menos do que efetivamente equivalente à de uma garantia soberana direta

Liquidação em Balanço Patrimonial:

A compensação patrimonial é permitida (somente para o propósito específico de cálculo de ativos ponderados pelo risco) entre empréstimos / adiantamentos e depósitos onde o banco possui um acordo de compensação juridicamente vinculante envolvendo penhor específico com prova de documentação. A exposição líquida de empréstimos / adiantamentos e depósitos deve ser utilizada para o cálculo de ativos ponderados pelo risco.

Empréstimos / adiantamentos serão tratados como exposição e depósitos como garantia. Os haircuts (margens) serão zero, exceto no caso de descasamento cambial entre o depósito e o empréstimo, caso em que será aplicado um haircut de 8%. Em nenhuma circunstância o valor líquido deve ser transportado para o Balanço; essa compensação é apenas para fins de cálculo de RWA.

Tratamento de Pools de Técnicas de CRM:

Nos casos em que o banco possui múltiplas técnicas de CRM cobrindo uma única exposição (por exemplo, a agência tem garantia e cobertura parcial de uma exposição), ela subdividirá a exposição em partes cobertas por cada tipo de técnica de CRM (por exemplo, parte coberta por garantia)., parte coberta por garantia).

Incompatibilidade de Maturidade:

Quando o prazo residual da caução / garantia, ou seja, mitigantes do risco de crédito (CRM) é menor do que o da exposição de crédito subjacente, ocorre um descasamento de maturidade. Nos casos em que existe um desfasamento no vencimento e o CRM tem um prazo de vencimento inicial inferior a um ano ou o prazo de vencimento residual do colateral é de três meses ou menos, o CRM não é reconhecido para fins de capital. Assim, os bancos devem garantir que não haja descasamento de prazos adotando medidas como a renovação automática da garantia, alinhando sua maturidade à da exposição, etc.

Pesos de risco para várias exposições, conforme sugerido pela BASEL-II :

a) Reclamações sobre soberanos domésticos:

As exposições ao soberano doméstico serão ponderadas pelo risco como abaixo:

Governo Central, RBI, ECGC, CGTSI - Exposição direta e Garantias - 0

Governo Estadual - Exposição direta - 0 Garantias - 20% **

** Investimento em títulos garantidos pelo Governo do Estado emitidos de acordo com o programa de empréstimos do mercado atrairá 0 peso de risco. Quando essas exposições soberanas garantidas forem classificadas como não produtivas, elas atrairiam as ponderações de risco aplicáveis ​​aos NPAs.

b) Reclamações sobre soberanos estrangeiros:

Exposições sobre soberanos estrangeiros atrairão pesos de risco de acordo com o rating atribuído pelas agências internacionais de rating (S e P / Moody's) variando de 0% a 100% para ratings até B / B 150% para abaixo B / B e 100% para unrated .

As exposições denominadas em moeda nacional do soberano estrangeiro, reunidas a partir dos recursos na mesma moeda levantada na jurisdição desse soberano, atrairão um ponderador de risco de 0%, desde que o supervisor de hospedagem não exija um tratamento mais conservador para tais exposições nos livros. das filiais estrangeiras dos bancos indianos. Caso contrário, os requisitos prescritos pelos supervisores do país anfitrião devem ser adotados.

c) Reclamações sobre entidades do setor público interno e Revendedores Primários - As reclamações sobre entidades nacionais do setor público e distribuidores primários serão ponderadas pelo risco como casas corporativas.

d) Reclamações sobre Sociedades - As reclamações sobre empresas serão ponderadas pelo risco de acordo com os ratings atribuídos pelas agências de rating registradas no

SEBI e reconhecido pelo RBI variando de 20% a 100% para ratings de até A e 150% para abaixo de BBB e abaixo. O peso de risco padrão será de 100% para não classificado.

Nenhuma reivindicação sobre empresas não avaliadas pode receber uma ponderação de risco preferencial àquela atribuída ao seu soberano de incorporação. Se o RBI achar que um peso de risco mais alto é garantido pela experiência geral de inadimplência e qualidade de crédito, ele insistiria em um peso de risco padrão maior que 100% para reclamações corporativas sem rating.

Reclamações sobre bancos multilaterais de desenvolvimento (avaliadas pelo BCBS), BIS, FMI - 0 ponderação de risco.

e) Reclamações sobre Bancos - As exposições a bancos regulares que operam na Índia em Rúpias receberão uma ponderação de risco de 20%. Todas as exposições à rupia em outros bancos receberão uma ponderação de risco de 100%.

As ações denominadas em moeda estrangeira nos bancos serão ponderadas pelo risco de acordo com os ratings atribuídos pelas agências internacionais de rating (S e P / Moody's) que variam de 20% a 100%.

Para classificações até B- / B, 150% para abaixo de B- / B. O peso de risco será de 50% para não classificado. Os créditos em moeda estrangeira financiados nessa moeda terão um risco ponderado de 20%

(f) As reivindicações incluídas na Carteira de Retalho Regulamentar - A carteira de retalho pode ser atribuída a um ponderador de risco de 75%, desde que sejam cumpridos quatro critérios:

a) Critério de orientação:

A exposição é para uma pessoa ou pessoas individuais ou para uma pequena empresa (qualquer pessoa jurídica capaz de celebrar contratos - individual, HUF, sociedade de parceria, trust, sociedades anónimas, sociedades anónimas, sociedades cooperativas, etc.). As pequenas empresas são aquelas em que o volume de negócios total anual é inferior a 50 milhões de rupias.

b) Critério do produto:

Isso inclui créditos rotativos e linhas de crédito (incluindo cartões de crédito e saques a descoberto), empréstimos pessoais e arrendamentos (por exemplo, empréstimos a prazo, empréstimos para veículos, empréstimos estudantis e educacionais, finanças pessoais) e instalações e compromissos para pequenas empresas.

c) Critério de granularidade:

Deve ser bem diversificado. Nenhuma exposição agregada a uma contraparte deve exceder 0, 2% da carteira geral de varejo regulatório. Os NPA no âmbito de empréstimos a retalho devem ser excluídos da carteira de retalho regulamentar global quando se avalia o critério de granularidade.

d) Valor baixo da exposição individual: O baixo valor da exposição individual, ou seja, o limite para a exposição máxima agregada ao retalho a uma contraparte é o seguinte:

Para o propósito de determinar o limite, a exposição aqui significa limite sancionado ou pendente, o que for mais alto para todas as instalações baseadas em fundos e não em fundos, incluindo todas as formas de exposições fora do balanço patrimonial. No caso de empréstimos a prazo e instalações baseadas em EMI, a exposição significa o saldo real.

Exposições por meio de investimentos em títulos (tais como títulos e ações), listados ou não, e empréstimos hipotecários, na medida em que se qualificam para tratamento como créditos garantidos por imóveis residenciais, são especificamente excluídos desta categoria.

1. Reclamações garantidas por imóveis residenciais:

Essas reivindicações são totalmente garantidas por hipotecas sobre risco de propriedade residencial ponderadas em 75%. Investimento em títulos lastreados em hipotecas residenciais emitidos pelas empresas de financiamento habitacional reguladas pelo NHB, risco ponderado em 75%.

Um total de 75% de peso concessionário é aplicado restritivamente para fins residenciais e casos em que uma margem de pelo menos 25% está disponível

Todas as outras reivindicações garantidas por imóveis residenciais atrairiam um peso de risco mais alto de 100%.

O Banco da Reserva da Índia aumentaria o peso de risco padrão, onde eles julgam se os critérios não são atendidos ou onde a experiência padrão para sinistros garantidos por hipotecas residenciais garante um maior peso de risco.

2. Garantias garantidas por imóveis comerciais:

Reivindicações garantidas por hipotecas em imóveis comerciais atrairão um peso de risco de 100%.

3. Ativos não produtivos:

A parcela não garantida do NPA (que não um empréstimo hipotecário residencial qualificado), líquida de provisões específicas (incluindo amortizações parciais), será ponderada pelo risco da seguinte forma:

Para calcular o nível de provisões específicas nos NPAs, todas as exposições financiadas de uma única contraparte devem ser consideradas.

Para definir a parte garantida do NPA, as garantias e garantias elegíveis serão as mesmas que foram reconhecidas para fins de mitigação do risco de crédito.

Quando um NPA é totalmente garantido por terrenos e prédios (onde a avaliação não é superior a 3 anos) e instalações e maquinário (em um valor não superior ao valor depreciado) que não são reconhecidos para fins de mitigação de risco de crédito, 100% de risco peso pode ser aplicado - líquido de provisões específicas - quando as provisões atingirem 15% do saldo.

Para os créditos do NPA garantidos por propriedade residencial, a ponderação de risco aplicável ao empréstimo líquido de provisões específicas será de 75%, se as provisões específicas forem pelo menos 20% do montante em dívida; caso contrário, estará completo 100%

4. Outros ativos:

Todos os outros ativos atrairão um peso de risco uniforme de 100%. Diretrizes para exposições de securitização serão emitidas separadamente.

Itens fora do balanço:

A exposição ao risco de crédito associada aos itens extrapatrimoniais deve ser calculada em primeiro lugar multiplicando-se o valor nominal de cada um dos itens extrapatrimoniais pelo 'fator de conversão de crédito', que deverá então ser multiplicado pelos pesos atribuíveis ao item. contraparte relevante, conforme especificado acima. O fator de conversão de crédito para diferentes instrumentos varia entre 0% e 100%.

Em relação aos itens não incluídos no balanço patrimonial, as seguintes transações com contrapartes não bancárias serão tratadas como créditos sobre bancos:

(a) Garantias emitidas pelos bancos contra as garantias contrárias de outros bancos

(b) Redescontar contas de documentos aceitos pelos bancos. Contas descontadas por bancos que tenham sido aceitas por outro banco serão tratadas como uma reivindicação financiada em um banco.

Para calcular o rácio de capital mínimo por conta de derivados de taxa de juro e de taxa de juro, as exposições devem ser calculadas de acordo com o método de exposição atual e multiplicadas pelo ponderador de risco.

Transações não liquidadas:

O BCBS decidiu adiar a especificação do requisito de capital para transações cambiais e de títulos não liquidados. No entanto, para transações com falha, o banco deve manter o capital apropriado para as ponderações de risco aplicáveis ​​às contrapartes.

Encargo de Capital para Risco de Mercado:

O mercado é definido como o risco de perdas nas posições patrimoniais e extrapatrimoniais decorrentes de variações nos preços de mercado.

As posições de risco de mercado que exigem o encargo de capital são:

i) Instrumentos relacionados com a taxa de juro na carteira de negociação

ii) acções da carteira de negociação e

(iii) O câmbio abre posições (incluindo posições em metais preciosos) em todo o banco (ou seja, bancos e bancos de negociação)

Uma carteira de negociação consiste em instrumentos financeiros e commodities mantidos com intenção de negociação ou para proteger outros elementos da carteira de negociação. Acordo de Basileia II estipula que as posições devem ser avaliadas com frequência e precisão. O regulador pode fornecer orientação sobre avaliação prudente para posições.

A orientação é especialmente importante para posições menos líquidas. Na Índia, o Reserve Bank of India lida com essas questões de forma muito proativa e fornece a orientação necessária para a reavaliação de instrumentos financeiros líquidos e "não tão líquidos", bem como para posições cambiais.

No cenário indiano, a carteira de negociação é composta por:

1. Títulos e valores mobiliários na categoria 'Hert to Trading' (HFT)

2. Valores mobiliários da categoria 'disponível para venda' (AFS)

3. Abrir posições forex

4. posições ouro aberto

5. Posições de negociação em derivativos e

6. Derivativos para posições de negociação de hedge

Pode-se notar que os bancos serão obrigados a calcular a cobrança do risco de crédito de contraparte para derivativos de balcão.

Veremos agora como a exigência de capital é calculada para o risco de manter ou assumir posição em títulos de dívida e outros instrumentos relacionados à taxa de juros na carteira de negociação. O encargo de capital para instrumentos e ações relacionados à taxa de juros se aplicaria ao valor de mercado atual desses itens.

O requisito de capital mínimo compreende dois componentes, conforme abaixo:

(i) Taxa de risco específica para cada título, que é semelhante ao encargo de capital convencional para risco de crédito, tanto para posições curtas quanto longas.

(ii) Taxa geral de risco de mercado para o risco de taxa de juros na carteira.

Mensuração da Tarifa de Capital para Instrumentos Relacionados com Taxa de Juro:

O encargo de capital para risco específico é projetado para proteger contra o movimento adverso no preço da segurança individual devido a fatores relacionados à segurança individual.

As ponderações de risco a serem usadas neste cálculo devem ser consistentes com aquelas usadas para calcular as necessidades de capital no livro bancário. Assim, os bancos que usam a abordagem padronizada para o risco de crédito na carteira bancária usarão as ponderações de risco da abordagem padronizada para riscos de contraparte na carteira de negociação de uma maneira consistente.

O capital de risco específico é diferente para diferentes contrapartes. Para os instrumentos do governo central, é nulo e para os instrumentos dos governos estaduais, é de 1, 8% da exposição. No caso dos bancos, é graduada e também depende do CRAR da contraparte.

Os bancos devem, além de calcular o encargo de risco específico para derivativos de balcão na carteira de negociação, calcular a taxa de risco de crédito de contraparte para derivativos de balcão como parte do capital para risco de crédito conforme a abordagem padronizada.

As exigências de capital para o risco geral de mercado são projetadas para capturar o risco de perda decorrente de mudanças nas taxas de juros de mercado.

O encargo de capital é a soma de quatro componentes:

(i) A posição líquida na carteira de negociação

(ii) Uma pequena porção da posição correspondente em cada banco de tempo (glosa vertical)

(iii) Uma porção maior da posição combinada em diferentes faixas temporais (glosa horizontal) e

(iv) Uma taxa líquida para posições em opções

O Comitê da Basileia sugeriu duas metodologias amplas para o cálculo do capital de risco para riscos de mercado. Um é o método padronizado e o outro é baseado no método de modelo interno de gestão de risco dos bancos. Sob o método padronizado, na Índia, existem duas opções disponíveis, a saber, o método 'maturidade' e o método 'duração'.

O RBI prescreveu o método de 'duração' para chegar ao encargo de capital para risco de mercado. Assim, os bancos serão obrigados a mensurar a taxa geral de risco de mercado, calculando a sensibilidade ao preço (duração modificada) de cada posição separadamente.

Mensuração de Capital para Ações na Carteira de Negociação:

O encargo de capital para riscos específicos será de 9% e o risco específico será computado nas posições de patrimônio líquido do banco.

A taxa geral de risco de mercado também será de 9% sobre a posição patrimonial bruta. Posições abertas em divisas e posições abertas em ouro terão um custo de capital de 9%.

Comissão de Capital para Risco Operacional:

A Nova Estrutura de Adequação de Capital descreve três métodos para calcular os encargos de capital de risco operacional em um continuum de crescente sofisticação e sensibilidade ao risco:

(i) Abordagem do Indicador Básico

(ii) Abordagem Padronizada e

(iii) Abordagens de Medição Avançada (AMA - Advanced Measurement Approaches)

A Nova Estrutura de Adequação de Capital prevê que os bancos e bancos internacionalmente ativos com exposições significativas ao risco operacional (por exemplo, bancos de processamento especializados) usem uma abordagem mais sofisticada do que a Abordagem do Indicador Básico e que seja apropriada para o perfil de risco do instituição. No entanto, para começar, os bancos na Índia devem calcular os requisitos de capital para risco operacional sob a Abordagem do Indicador Básico.

Os bancos que utilizam a Abordagem do Indicador Básico devem ter capital para o risco operacional igual à média dos três anos anteriores de uma porcentagem fixa (denotada alfa) de renda bruta anual positiva.

O lucro bruto é definido como receita líquida de juros mais receita líquida não financeira.

Deveria:

(i) Seja o bruto de quaisquer provisões (por exemplo, para juros não pagos).

(ii) Serem as despesas brutas operacionais, incluindo as taxas pagas aos prestadores de serviços terceirizados, em contraste com as taxas pagas pelos serviços terceirizados, as taxas recebidas pelos bancos que fornecem serviços terceirizados devem ser incluídas na definição de receita bruta.

(iii) Exclui lucros / prejuízos realizados com a venda de títulos no livro bancário.

Os lucros / prejuízos realizados com títulos classificados como “detidos até à maturidade”, que normalmente constituem itens da carteira bancária, são excluídos da definição de rendimento bruto e também excluem itens extraordinários ou irregulares, bem como rendimentos derivados de seguros.