Tipos de risco e seu gerenciamento

Neste artigo vamos discutir sobre os tipos de risco enfrentados pelos bancos e sua gestão.

Tipos de Risco:

1. Risco de Crédito:

O risco de crédito decorre de possíveis mudanças na qualidade de crédito de um tomador de empréstimo. O risco de crédito tem dois componentes, a saber, Risco Padrão e Risco de Spread de Crédito. Risco de inadimplência indica a possibilidade de o tomador não efetuar o pagamento de juros e principal de acordo com a promessa. Mesmo que um tomador não fique inadimplente, ainda há risco de piorar a qualidade do crédito. Isto pode surgir da degradação do rating de crédito do mutuário. Como conseqüência, há um aumento do risco de spread de crédito, ou seja, rebaixamento do rating de crédito dos tomadores ao longo de um período.

O risco de crédito é medido por: (a) Rating / Pontuação de crédito; e (b) quantificar o risco por meio da estimativa das perdas esperadas com empréstimos, ou seja, o valor das perdas com empréstimos que o banco experimentaria em um horizonte de tempo escolhido. A perda esperada pode ser obtida através do acompanhamento do comportamento da carteira ao longo de cinco ou mais anos. Perdas inesperadas significam o montante pelo qual as perdas reais excedem a perda esperada.

O rating de crédito de uma conta é feito com o objetivo principal de determinar se a conta continuaria a ser executada após um determinado período de tempo. Embora seja muito difícil prever a perspectiva futura de o mutuário cumprir suas obrigações, os bancos em todo o mundo confiam em alguns modelos de classificação de crédito que buscam prever a capacidade futura de um tomador de empréstimo para cumprir suas obrigações financeiras.

Verificou-se, a partir de estudos, que o comportamento de um grupo de mutuários com classificação de crédito semelhante, em termos de inadimplência no cumprimento das obrigações, foi considerado consistente e dentro dos limites. Um tomador com rating A 'pode entrar em default no final de um determinado período, enquanto outro tomador com rating' C 'pode não entrar em default após o mesmo período de tempo, digamos, um ano.

Existem muitos casos de situações semelhantes, independentemente do rating de crédito atribuído aos vários mutuários. Com base no histórico de inadimplência dos devedores pertencentes ao mesmo grupo de classificação de crédito, é possível fazer uma estimativa justa dos potenciais inadimplentes e da quantidade de inadimplência dos tomadores pertencentes ao referido grupo de classificação de crédito.

Se um banco tiver 200 tomadores de empréstimos com classificação A 'em seu portfólio e se o registro anterior mostrar que um por cento desses tomadores inadimplentes a cada ano, pode-se estimar que dois devedores dessas contas classificadas como A' poderão entrar em default no mercado. final de um ano. Esse rastreamento baseado na classificação de crédito dos devedores inadimplentes ajuda o banco a avaliar o custo da inadimplência, e pode determinar o preço dos empréstimos para que o custo da inadimplência seja recuperado.

Todos os bancos têm diferentes modelos de classificação de crédito para diferentes exposições e um sistema de rastreio da migração de rating de crédito dos mutuários. A migração da classificação de crédito significa uma gradação ascendente ou descendente dos mutuários em termos do rating de crédito atribuído a eles.

Um gráfico mostrando a migração de classificação de crédito de 100 contas com rating 'A é dado abaixo:

Esta tabela de migração implica que um tomador com rating 'A' teria 2% de probabilidade de inadimplência. Isso é baseado em dados de um ano apenas. Quando essa observação é obtida ao longo de vários anos, o banco teria uma estimativa bastante precisa da probabilidade de inadimplência dos tomadores pertencentes a um determinado grupo de classificação de crédito.

2. Risco de Mercado:

Os bancos realizam diversas atividades e transações que são vulneráveis ​​às flutuações do mercado. Os produtos de tesouraria dos bancos estão geralmente expostos ao risco de mercado. Os ativos de um banco comercial são refletidos no livro bancário ou na carteira de negociação.

Os produtos de tesouraria, tais como títulos de dívida, capital próprio, moeda estrangeira, derivados são detidos na carteira de negociação de um banco que estão expostos, entre outros, ao risco de mercado. Os ativos bancários surgem das transações do banco com seus clientes / tomadores de empréstimos, enquanto os ativos de tesouraria são criados por operações em vários mercados financeiros, como títulos, ações, forex, derivativos, etc.

O risco de mercado é o risco de desvios adversos do valor de marcação a mercado da carteira de negociação devido a movimentos do mercado durante o período necessário para liquidar as transações.

A gestão do risco de mercado envolve:

(a) Identificação do risco;

(b) Medição do risco;

c) Monitorização do risco; e

(d) Controle do risco.

O Comitê de Basileia sobre supervisão bancária recomendou várias ferramentas e abordagens para abordar as questões relacionadas ao risco de mercado às quais a carteira de negociação de um banco está exposta.

3. Risco Operacional:

O Comitê de Basileia definiu o risco operacional da seguinte forma:

'O risco de perda resultante de processos internos, pessoas e sistemas inadequados ou falhos, ou de eventos externos'. Os riscos operacionais abrangem vários segmentos de funcionamento do banco e são enfrentados por todas as organizações devido a desvios do funcionamento normal e planejado de sistemas, procedimentos, tecnologia e falhas humanas de omissão e comissão. O risco operacional também pode surgir devido a falhas inerentes em sistemas, procedimentos e tecnologias que afetam adversamente os ganhos de uma organização.

A perda operacional também pode surgir devido a razões externas, como fraudes, falsificação e malefícios. Todas as áreas funcionais de um banco estão expostas ao risco operacional e o Comitê de Basileia recomendou ferramentas e abordagens para quantificar e alocar capital para a provável perda operacional. Os bancos são obrigados a elaborar suas próprias normas e procedimentos para identificar as áreas de risco operacional e controlá-las.

O Comitê de Basileia sugeriu diferentes ferramentas e abordagens para medir o Risco de Crédito, Risco de Mercado e Risco de Operação e recomendou um capital regulatório mínimo de 8% (o RBI o tornou 9% para a Índia) para as três categorias de risco.

Riscos comerciais:

1. Capital:

O capital é uma almofada contra perdas inesperadas. Seu volume determina a direção e a magnitude do crescimento futuro dos negócios do banco e a capacidade de assumir riscos do banco. O Índice de Adequação de Capital é usado como referência para decidir a adequação do capital.

2. Risco de Crédito:

O risco de crédito representa o maior risco enfrentado pelos bancos devido à natureza de sua atividade comercial. O risco emana de negociações ou empréstimos a uma empresa, indivíduo, outro banco, instituição financeira ou um país. O risco de crédito inclui um risco de contraparte e risco de carteira; O risco de contraparte pode ser definido como a probabilidade de inadimplência do tomador ou contraparte no cumprimento de suas obrigações de acordo com os termos acordados.

O risco da carteira surge devido a distribuição adversa de crédito, concentração de crédito, concentração de investimento, etc. Risco do país é a possibilidade de um país não conseguir atender ou pagar suas dívidas aos credores estrangeiros em tempo hábil. Na banca, este risco surge devido a empréstimos e investimentos transfronteiriços.

3. Risco de mercado (exceto risco de liquidez):

Risco de Mercado é o risco de erosão potencial de renda ou alteração no valor de ativos e passivos (dentro e fora do Balanço Patrimonial) devido a mudanças nas condições de mercado, como mudança nas taxas de juros, taxas de câmbio, valor dos títulos, curva de preços e preços das commodities, etc.,

4. Risco de ganhos:

O risco de lucro não é um risco por si só, mas várias atividades e riscos associados a eles podem afetar significativamente a qualidade e o potencial de ganhos do banco. O risco de lucro pode ser avaliado através da avaliação do custo e retorno do fundo, avaliação de ganhos e despesas juntamente com a avaliação de ganhos, qualidade e estabilidade.

5. Risco de Liquidez:

Este risco surge de um potencial que o banco pode ser incapaz de cumprir seus passivos como eles se tornam devidos para pagamento ou é necessário para financiar os passivos a um custo que é muito superior ao custo normal (referido como 'risco de liquidez de financiamento «) ou que não pode facilmente liquidar exposições específicas sem baixar significativamente os preços de mercado devido a uma profundidade de mercado inadequada ou a perturbações do mercado (referidas como« risco de liquidez do mercado »). Este risco surge devido à incompatibilidade nos prazos de entradas e saídas de fundos.

6. Estratégia Empresarial e Risco Ambiental:

Este risco surge por conta de uma estratégia comercial inadequada ou não viável adotada pelos bancos; sua ausência total e o ambiente de negócios em que o banco opera, inclusive o ciclo de negócios pelo qual a economia pode estar passando. Esse risco pode ser mitigado pelo planejamento adequado para identificação de áreas-alvo, mercados, produtos, base de clientes, etc. A falta de tal planejamento pode representar um risco significativo para os ganhos e a viabilidade de um banco.

7. Risco Operacional:

Risco operacional é definido como qualquer risco que não seja classificado como risco de mercado ou de crédito. Também pode ser definido como o risco de perda resultante de processos internos inadequados ou falhos, pessoas e sistemas ou de eventos externos. Controlando O risco operacional está emergindo como uma característica importante do gerenciamento de risco sólido na sequência do aumento fenomenal no volume de transações financeiras, alto grau de mudanças estruturais e sistemas complexos de suporte de tecnologia. Risco Operacional inclui Risco Legal e Risco de Reputação.

8. Risco Legal:

O Risco Legal surge do potencial de que contratos inexequíveis, ações judiciais ou julgamentos adversos podem afetar ou afetar negativamente as operações ou condições da agência.

9. Risco de Reputação:

Risco de reputação é o potencial que a publicidade negativa em relação a uma agência ou a seu banco pai causará um declínio na base de clientes, litígios caros ou reduções de receita. Risco do Grupo

10. Probabilidade:

Probabilidade de impacto adverso de entidades do grupo ou devido ao efeito de contágio. Um banco pode ter várias subsidiárias domésticas / estrangeiras negociando em fundos mútuos, serviços de banco mercantil, financiamento habitacional, títulos de culpa, etc. O banco também pode ter uma joint venture para realizar negócios em seguros e outros serviços financeiros. Embora possa não ser uma exigência legal, o banco pai é exposto ao risco de operações de resgate, sempre que uma subsidiária ou uma entidade de negócios associada se deparar com perdas ou necessidades de injeção de fundos.

Riscos de controle:

1. Risco de Controles Internos:

O risco surge por causa da falha do sistema de controle interno de um banco. O controle interno inclui o gerenciamento de riscos, os controles internos de limpeza, a eficácia do sistema de auditoria interna com foco em risco, os sistemas de MIS e de TI e os controles de prevenção à lavagem de dinheiro. Fraqueza nos controles internos tem sido historicamente um fator de alto risco. Ele tem o potencial de infligir pesadas perdas em um banco devido à falha de vários sistemas de controle.

2. Risco da Organização:

O risco da organização surge por conta de gargalos organizacionais na forma de estrutura inadequada ou inadequada, em relação aos seus negócios e à qualidade de suas relações externas e internas. A estrutura da organização precisa estar bem definida e em sintonia com os requisitos legais e regulatórios de um banco. Com mudanças frequentes no cenário bancário, a organização precisa ser flexível para enfrentar os desafios impostos por essas mudanças.

Relações inadequadas entre as pessoas dentro da organização podem afetar o bom funcionamento do banco. Da mesma forma, o relacionamento tenso entre as pessoas no banco e os estranhos, ou seja, clientes, autoridades reguladoras, empresas do grupo, etc., pode representar um risco para as operações do banco.

3. Risco de Gestão:

Inadequações de gestão e governança corporativa. O risco de gestão surge da má qualidade e falta de integridade da gestão. Isso se reflete na qualidade do pessoal da alta administração, na liderança, na qualidade, na competência, na integridade e na eficácia em lidar com os problemas encontrados pelo banco.

4. Risco de Conformidade:

O risco de conformidade surge devido à não conformidade dos requisitos estatutários, normas prudenciais e diretrizes / diretrizes do Banco de Reserva da Índia. A não conformidade substancial com leis, regulamentos e outros requisitos estipulados pode atuar como um catalisador para aumentar vários outros riscos, aumentando assim o risco geral de um banco.

Metodologia para Gestão de Risco:

No nível das agências, os princípios da boa gestão devem se aplicar a todo o espectro de riscos enfrentados por uma agência.

As agências são aconselhadas a prestar especial atenção aos seguintes aspectos, que são indicativos de natureza para gestão e controle de vários riscos de negócios e controle de riscos no funcionamento cotidiano:

Gestão de Risco de Crédito:

1. Adesão à política de crédito.

2. Identificação do mutuário e verificação de antecedentes através de relatórios de mercado / relatórios de status dos banqueiros anteriores, agência de rating de crédito de renome, etc.

3. Inspeção pré-sanção.

4. Adesão às normas de exposição para indivíduos / grupos.

5. Avaliação do valor dos tomadores de empréstimo com base na Declaração de Asset-Liability, incluindo a verificação e moderação dos mesmos, se necessário, com base na verificação das declarações fiscais e outras evidências documentais.

6. Uso judicioso do poder de emprestar e não emprestar pelos delegados.

7. Avaliação do empréstimo a prazo, requisitos de capital de giro e instalações sem fundos, como garantias, LCs através de análises de Balanço Patrimonial e análise das demonstrações de fluxo de caixa.

8. Aconselhar os termos da sanção ao mutuário.

9. Monitoramento do crescimento nos adiantamentos para evitar a concentração em um setor / atividade particular.

10. Acompanhamento do movimento de rating de crédito, mais particularmente downgrade em ratings. O aumento na porcentagem de contas no rating B, aumento em contas com rating A devido ao rebaixamento do rating de contas classificadas como AAA / AA é um dos sintomas de deterioração na qualidade da carteira de crédito. Devem ser tomadas medidas adequadas para melhorar a posição.

11. Gestão de NPA: A tendência de derrapagens para a categoria NPA e novas contas adicionadas é um indicador da eficácia da gestão de recuperação e qualidade de avaliação de novos avanços.

12. A tendência de crescimento nos itens Off Balance como L / Cs, Garantias, etc., exige acompanhamento periódico. A tendência de desconcentração de L / Cs e invocação de garantias precisa ser monitorada de perto.

Gestão de Risco de Ganhos:

1. Eficácia do planejamento orçamentário e lucrativo

2. Lucro real em relação ao lucro orçado

3. Resultados e despesas por segmento versus o orçamento

4. Custo dos Depósitos - Porcentagem de Depósito de Baixo Custo

5. Custo do Fundo

6. Rendimento dos adiantamentos

7. Spread, ou seja, diferença entre o rendimento dos adiantamentos e o custo do fundo

8. Ameaça possível para ganhar devido à concorrência, recessão, problemas específicos da atividade, calamidades naturais, etc.

9. Composição dos ganhos - Tendência na composição do ganho, ou seja, receita de juros, outras receitas e

10. Custo por empregado e salário por empregado

Gestão de Risco de Liquidez :

Os seguintes aspectos devem ser monitorados regularmente:

1. Composição de depósitos, depósitos a granel e depósitos de varejo e

2. Percentagem de depósito a granel

3. Rácios de:

(a) Depósitos de baixo custo para depósitos totais.

(b) Ativos líquidos para passivos de curto prazo.

(c) Ativos de longo prazo para passivos de longo prazo.

Estratégia Empresarial e Risco Ambiental :

1. Conhecimento sobre os concorrentes e participação de mercado do ramo.

2. Iniciativas específicas de área para o desenvolvimento de negócios com base em fatores como população, lojas e outros estabelecimentos comerciais, indústrias, recursos disponíveis localmente, vários serviços, incluindo serviços profissionais, instituições educacionais, etc.

Gestão de Risco Operacional:

Relacionado com crédito:

1. Posição de segurança - verificação de título, relatório de pesquisa, avaliação, pagamento de impostos de bens hipotecados no banco.

2. Documentos de segurança e criação de carga sobre segurança - Estampagem, assinaturas, verificação e registro / registro de ônus / garantia junto às autoridades competentes.

3. Cumprimento dos termos de sanção, incluindo o processo de crédito, auditoria e verificação legal de documentos, sempre que necessário.

4. Monitorar o uso final dos recursos através do exame minucioso das contas contábeis, da inspeção pós-sanção e da solicitação de contas / recibos no caso de empréstimos a prazo.

5. Seguro de ativos com especial cuidado na adequação de valor, riscos cobertos e renovação.

6. Verificação de declarações de ações apresentadas pelos mutuários, cálculo do poder de desenho e registrá-lo no sistema. Acompanhamento com os mutuários para apresentação de Demonstrações de Ações / Dívidas / Máquinas de Livros, incluindo a cobrança de juros de mora por não-apresentação, sempre que aplicável.

7. Avaliação das propriedades hipotecadas em intervalos periódicos.

8. Follow-up para recuperação de parcelas do Empréstimo a Prazo, juros, vencidos para contas compradas ou descontadas e outros encargos.

9. Acompanhamento para apresentação de demonstrações financeiras e outros detalhes para revisão anual de contas. Revisão anual de contas e gestão de contas não revisadas para além de três meses.

10. Retificação das discrepâncias apontadas pelos Auditores Internos / Externos / Concorrentes / Fiscais e pelas autoridades reguladoras.

11. Adesão às normas de reconhecimento de receita.

12. Adesão aos requisitos de provisionamento depois de levar em conta o valor da garantia, valor dos tomadores e fiadores.

13. Identificação de créditos problemáticos - Classificação de ativos.

14. Gestão do portfólio NPA, ou seja, passos a serem tomados para atualização, recuperação e comprometimento.

15. Arquivamento de ações a tempo e acompanhamento do processo legal.

16. Execução de Decretos no tempo.

Departamento de dinheiro:

1. Dinheiro e cheques de viagem são mantidos sob controle duplo.

2. O dinheiro é mantido abaixo dos limites máximos estipulados pela sede.

3. Manutenção do registro de chaves seguras de dinheiro.

4. Escrutínio de Recibos e Pagamentos Anormais.

5. Exame das remessas de numerário para dentro e para fora.

6. Classificação de notas emissíveis e não emissíveis regularmente.

Departamento de Pessoal e Estabelecimento:

1. A rotação do pessoal deve ser realizada em intervalos regulares.

2. Obtenção do pedido de licença imediatamente e sanção da licença pelo funcionário autorizado.

3. Manutenção do registro da licença.

4. Exibição de Tabelas de Nomes, Licenças do Banco da Reserva da Índia, Governo, Órgão Local, etc.

5. Destruição de registros confidenciais de resíduos, manuais antigos, registros antigos de acordo com os procedimentos estabelecidos.

6. Qualquer guarda armada, se postada, precisa receber treinamento / prática de tiro, de acordo com as diretrizes existentes.

7. Manutenção segura de armas (armas) e munições, renovação de licenças de armas, etc.

8. Verificação / manutenção periódica do sistema de alarme.

9. Contrato de Locação - garantindo validade.

10. Aderência aos procedimentos de licitação e delegação de poderes para aquisição de bens e outras despesas.

11. Dedução do Imposto de Renda na Fonte sobre salários e benefícios conforme regras de TI e remessa do mesmo ao governo prontamente.

Computador (Aplicável a Ramos Informatizados) :

1. Gerenciamento de Senha: Aderência aos procedimentos estabelecidos no Manual de Procedimentos e Sistemas para criação de perfis de usuários, desabilitação de usuários em licença e exclusão de usuários / resignados do serviço do banco, etc.

2. Atualização de perfis de usuário conforme solicitações por escrito e autorização apenas pelo gerente.

3. Atribuição de direitos de acesso ao sistema conforme decidido e autorizado pelo Gestor.

4. Revisão dos direitos de acesso em base mensal, considerando a adequação dos números em cada categoria e em cada nível.

5. Monitoramento do acesso à Sala do Servidor estritamente conforme o manual de sistemas e procedimentos.

6. Os backups dos sistemas são feitos no final de cada dia e armazenados em cofre à prova de fogo e também armazenados fora do local regularmente.

7. Documentos do Plano de Recuperação de Desastres, sua atualização e testes trimestrais.

Depósitos (poupança / corrente / prazo) :

1. Aderência rigorosa para conhecer o seu cliente (KYC) normas ao abrir novas contas e operações em contas, relatórios de transações suspeitas, etc.

2. Análise de novas contas abertas e aprovação da abertura das contas após garantia de todas as normas estabelecidas.

3. Aderência das Regras de Imposto de Renda no pagamento de Depósitos a Prazo e na dedução do imposto na fonte.

4. Acompanhamento para remoção de contas em que os cheques são devolvidos com frequência por motivos financeiros.

5. Segregação de contas inativas, cartões de assinatura de espécimes para contas inativas.

6. Análise de transações em contas de pessoal.

7. Adesão às disposições da Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro.

Serviço de limpeza:

1. Balanceamento de contas / registros e registros, incluindo a verificação dos funcionários das filiais em intervalos regulares.

2. Reconciliação de contas entre filiais / interbancárias.

3. Reconciliação e monitoramento de várias contas suspensas.

Diversos:

1. Manutenção segura e agrupamento de vales.

2. Verificação de um Livro Razão, impressões do Livro de Saldos do Razão Geral e assinatura dos mesmos pelos funcionários.

3. Análise de contas de lucros e perdas para várias contas de receita e despesa.

4. Controlo das despesas e prevenção de despesas desnecessárias.

5. Conformidade de vários relatórios de auditoria no tempo.

6. Retaliação da reclamação dos clientes.

Geral:

1. As filiais devem observar meticulosamente os sistemas e procedimentos. As filiais devem usar extensivamente o Manual de Instruções, o Livreto de Política de Crédito e outros livros fornecidos a eles.

2. As medidas de política atualizadas / novas sobre o controle interno são aconselhadas através de circulares de tempos em tempos. Acompanhe essas circulares e leve-as ao conhecimento de todos os funcionários.

3. Dar cooperação aos Auditores da Inspeção e ao Departamento de Auditoria para uma condução suave da Auditoria Interna.

4. Todos os dias os Gerentes de Filial / outros oficiais devem poupar algum tempo com os Auditores Simultâneos, se houver, para obter a lista de irregularidades observadas.

5. As sucursais devem, na medida do possível, corrigir as irregularidades apontadas pelos auditores no decurso da própria auditoria.

6. As agências devem cumprir prontamente os relatórios de auditoria e submeter os relatórios de auditoria com o certificado de conformidade às autoridades para o encerramento dos relatórios de auditoria dentro do prazo estipulado.

7. Gerenciamento de papelaria sensível, como Livros de Cheques, Livros de Recibos de Depósito a Prazo, Livros de Rascunho de Demanda devem ser prioridade máxima.

8. As filiais devem também observar meticulosamente as precauções e praticar vigilância preventiva para evitar fraudes.

Para uma melhor compreensão da função de gerenciamento de risco em um banco, é necessário familiarizar-se com as seguintes terminologias usadas com frequência no nível operacional.