Razões para Discrepâncias na Declaração de Reconciliação Bancária

Teoricamente falando, quando as mesmas transações são inseridas em ambos os livros, os balanços devem concordar um com o outro. Mas praticamente olhando, os dois equilíbrios discordam. Isso pode acontecer porque algumas entradas feitas no Livro de Lançamento não aparecem no livro Caixa, porque o caixa não tem conhecimento de tais entradas; da mesma forma, algumas entradas feitas no Livro de Caixa não aparecem no Livro de Lançamento porque o banco não recebeu tal aviso.

Por exemplo, um cheque emitido para uma parte é creditado no Livro Caixa, na data em que é emitido, assim o saldo reduz o saldo bancário para essa data na Carteira do comerciante. Mas, no Passbook, o saldo não será reduzido até que o cheque seja pago pelo banco.

Pode ser em dinheiro após alguns ou muitos dias. Assim, surgem discrepâncias entre os saldos de duas contas. Nós mencionamos algumas das razões que causam uma diferença entre os dois, são como segue:

Vejamos o padrão de entradas feitas no Pass Book e no Cash Book:

Resumo dos fatores que afetam os saldos (com saldo favorável)