Carta de Crédito (LC): Partes, Tipos e Documentos

Neste artigo vamos discutir sobre: - 1. Significado da Carta de Crédito (LC) 2. Partes envolvidas na Carta de Crédito (LC) 3. Tipos 4. Alteração dos Termos 5. Documentos 6. Avaliação da Exposição 7. Avaliação Quantitativa.

Significado da Carta de Crédito (LC):

Carta de crédito é uma carta emitida por um banco no momento de seu cliente favorecendo o fornecedor de bens, por meio do qual o banco emissor se compromete a fazer o pagamento no momento da apresentação de determinados documentos, conforme especificado na carta. As cartas de crédito emitidas pelos bancos facilitam o comércio entre duas partes, tanto a nível nacional como internacional. Os bancos comerciais desempenham um papel importante como intermediário entre dois grupos comerciais situados em dois lugares distantes.

Por exemplo, suponha que o comprador de determinada mercadoria esteja em Mumbai, na Índia, e o vendedor da mercadoria em questão esteja nos EUA. O comprador e o vendedor não se conhecem e, portanto, o vendedor pedirá o pagamento antecipado para o envio da mercadoria ao comprador. Por outro lado, o comprador acha que pode não ser prudente que ele faça um pagamento adiantado ao vendedor estrangeiro que ele não conhece.

Nessa circunstância, nenhuma negociação pode ocorrer a menos que haja um intermediário que possa colmatar a falta de confiança entre o comprador e o vendedor. O banco comercial pode desempenhar o papel de intermediário e inspirar confiança entre as duas partes. Isso pode ser feito emitindo um LC na instância do comprador em favor do vendedor.

O banco emissor compromete-se a pagar o valor da remessa ao vendedor, desde que este submeta o envio e outros documentos de título, conforme estipulado na LC, através do banco do vendedor. Esse tipo de carta de crédito também é conhecido como Crédito documental. Quando uma LC é emitida por conta do comércio internacional, o comprador é conhecido como o importador de mercadorias e o vendedor é chamado de exportador de mercadorias.

Bancos comerciais em todo o mundo emitem cartas de crédito e as modalidades de emissão de créditos documentários estão sujeitas às disposições da Política de Alfândegas e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (CUPD) emolduradas pela Câmara de Comércio Internacional (CCI). As provisões do UCPDC são comuns em todos os países e todos os bancos comerciais lidam com negócios de LC de acordo com as diretrizes do UCPDC.

É importante ter em mente que, sob cartas de crédito, os bancos comerciais lidam com documentos e não com os bens subjacentes. Se os documentos estiverem estritamente em conformidade, com os termos da LC, o banco emissor deve efetuar o pagamento ao banco do vendedor, independentemente da condição da mercadoria.

Em uma transação internacional de LC, muitas partes estão envolvidas e estão espalhadas por diferentes países. Eles funcionam sob diferentes sistemas legais e jurisdições. A resolução de qualquer litígio, decorrente de quaisquer termos e condições da LC, através dos canais legais normais, pode causar dificuldades.

Foi neste contexto que a codificação e publicação de um conjunto comum de regras, aplicáveis a todos os créditos documentários, independentemente do banco que as emitiu, foram enquadradas a pedido do TPI. O documento, conhecido como o UCPDC, é revisado de tempos em tempos. A fim de assegurar que as regras do UCPDC se apliquem a um crédito documental, é necessário declarar no corpo da LC que está a ser emitido, de acordo com as disposições do UCPDC.

Partes envolvidas na carta de crédito (LC):

Uma transação de carta de crédito envolve as seguintes partes:

1. Requerente:

O comprador finaliza os termos e condições de uma transação de compra e submete uma solicitação no formato prescrito a seu banco para emitir uma carta de crédito em favor do vendedor. O candidato também é chamado de "abridor" do crédito.

2. Beneficiário:

O beneficiário da carta de crédito é a pessoa em cujo favor a LC foi emitida. Geralmente, o LC é emitido favorecendo o vendedor dos bens e serviços.

3. Banco de abertura / emissão:

Ao receber o pedido de seu cliente, o banco examina a proposta e abre uma carta de crédito em favor do beneficiário com os termos e condições estipulados. Este banco é conhecido como o banco emissor / de abertura.

4. Banco de assessoria:

O banco de abertura identifica um banco perto do local do beneficiário ou do vendedor e avisa a LC ao vendedor através desse banco. Este banco é conhecido como o banco assessor. O banco emissor pode ter sua própria filial no local onde o beneficiário está localizado ou pode combinar com um banco correspondente operando naquele local para prestar serviços de consultoria e autenticação.

5. Confirmando Banco:

Embora o banco consultor possa aconselhar a autenticidade do crédito ao beneficiário, este pode desejar ter o conforto de uma confirmação adicional de um banco em seu próprio lugar, que fornece seu próprio compromisso independente para efetuar o pagamento, desde que os documentos sejam apresentados. estritamente em termos do LC.

O beneficiário normalmente estipula uma confirmação adicional, se ele achar que existe um risco de inadimplência do banco emissor ao efetuar o pagamento de acordo com a LC. Se o banco emissor for uma instituição financeira relativamente pequena, o beneficiário geralmente solicita a confirmação por outro banco em seu próprio país.

6. Banco de Negociação:

O banco emissor pode nomear outro banco no país do beneficiário para o qual o beneficiário apresenta seus documentos e obtém o pagamento da quantia contra a LC. Este banco é conhecido como o banco de negociação. O papel do banco negociador pode ser desempenhado pelo banco emissor, pelo banco consultor ou por qualquer outro banco, dependendo dos termos do crédito documental. Em um crédito livremente negociável, qualquer banco pode atuar como banco negociador.

7. Reembolso do Banco:

O banco emissor da LC pode providenciar com outro banco a devolução do valor da LC ao banco negociador que efetuou o pagamento ao beneficiário. Esses bancos são conhecidos como bancos reembolsáveis.

Tipos de cartas de crédito:

Existem vários tipos de LCs, dependendo do método de pagamento e outras condicionalidades previstas no crédito.

Os vários tipos de LCs são, normalmente, como abaixo:

1. Carta de Crédito Revogável e Irrevogável:

Geralmente, uma carta de crédito é considerada irrevogável e não pode ser alterada ou cancelada sem um acordo expresso de todas as partes envolvidas, ou seja, o requerente, o banco emissor, o banco que confirma, se houver, e o beneficiário. Por outro lado, um crédito revogável emitido por um banco pode ser alterado ou cancelado pelo banco emissor a qualquer momento, sem dar qualquer aviso ao beneficiário.

Nesses casos, entretanto, o banco emissor deve reembolsar o outro banco que tenha pago ou tenha aceitado uma obrigação de pagar qualquer quantia de acordo com os termos e condições do crédito, antes do recebimento de uma notificação de alteração ou cancelamento do crédito pelo banco emissor.

2. Crédito da vista e crédito da aceitação (Usance):

Sob os créditos à vista, o banco emissor compromete-se a pagar o valor mencionado nos documentos, mediante sua apresentação, desde que os documentos estejam estritamente em conformidade com os termos da LC. Após a recepção dos documentos, o banco de abertura informa o requerente (cliente) para fazer o pagamento e coletar os documentos de embarque (conhecimento de embarque, conta de avião, recibo de transporte ferroviário, etc.) para receber a mercadoria do local de sua chegada. .

Por outro lado, no caso de LC habitual, um elemento do crédito do fornecedor está envolvido, o que significa que o vendedor está disposto a conceder crédito ao comprador e aceitar o pagamento após o término de um certo período mencionado nos documentos apresentados sob o LC. Ao receber os documentos, a abertura ou banco emissor apresenta os documentos ao comprador (cliente) que notifica a aceitação dos documentos e se compromete a pagar o valor na data de vencimento.

Depois que os documentos são aceitos, o banco emissor entrega os documentos de embarque (conhecimento de embarque, conta de avião, recibo de transporte ferroviário, etc.) ao comprador para receber a mercadoria do revestimento do porto / aeroporto / ferrovia.

Cláusula Vermelha e Cláusula Verde Carta de Crédito:

Sob uma Cláusula Reduzida LC, o banco emissor autoriza o banco consultor a antecipar uma parte do valor da LC para o vendedor, a fim de atender às despesas de pré-embarque para aquisição de bens, embalagem, etc. O adiantamento é feito sob o risco do banco emissor. O valor pago adiantado é recuperado com juros dos pagamentos finais a serem feitos ao vendedor contra a apresentação dos documentos relativos, conforme estipulado na LC.

Em uma Cláusula Verde LC, o solicitante também concorda em pagar pelas instalações de armazenamento no porto de embarque, além do adiantamento pré-embarque ao beneficiário da LC, ou seja, o vendedor.

Carta de Crédito Rotativa:

Muitas vezes, uma empresa precisa comprar um determinado tipo de material regularmente e, portanto, repete o pedido de compra com o mesmo fornecedor. Isso é necessário para reabastecer o estoque do referido material, quando estiver esgotado. Nesses casos, o comprador pode solicitar que o banco emita uma carta de crédito por um valor específico, que será automaticamente reativado depois que os documentos forem pagos pelo comprador e o pagamento for feito ao vendedor.

Assim que o conselho de pagamento de um conjunto de documentos é recebido pelo banco do vendedor, o LC é reabastecido pelo valor do referido pagamento. O vendedor será informado de que a próxima LC foi recebida. Este LC é chamado de LC rotativo e o comprador não precisa abrir várias LCs favorecendo o vendedor para o fornecimento do mesmo material até o valor máximo mencionado na carta de crédito.

O texto da carta de crédito mencionará que o valor do crédito irá revolver___ vezes para o máximo Rs________. Depois que a remessa atingir o valor máximo mencionado na LC, uma nova LC deve ser aberta ou a mesma LC pode ser reativada ou revertida por uma emenda. Esse tipo de LC é econômico para o comprador.

LCs transferíveis e de volta para trás:

As LC transferíveis são geralmente emitidas em favor do intermediário, em que o beneficiário pode solicitar ao banco consultor a transferência do crédito disponível, no todo ou em parte, para um ou mais beneficiários. O LC deve conter a condição de que é um LC transferível. Nestes casos, o beneficiário original da LC torna o crédito documental disponível ao próprio produtor de bens, sem fazer uso de suas próprias linhas de crédito de seu banqueiro.

Cartas de crédito em standby:

Uma carta de crédito de reserva é muito semelhante em natureza a uma garantia bancária. Em países como os EUA e o Japão, os créditos standby são emitidos pelos bancos como alternativa para garantir títulos. O texto do LC de reserva é diferente do de outras LCs tradicionais, em que o beneficiário tem direito a pagamento depois de ter submetido os documentos em estrita conformidade com as estipulações da LC.

Considerando que, em espera LCs, o beneficiário é elegível para pagamento do banco emissor quando, o requerente não cumpriu as suas obrigações. Uma carta de crédito normal é usada como mecanismo de pagamento para uma transação comercial, mas uma LC de reserva é usada como uma empresa de backup para pagar, pelo banco emissor, no caso de o solicitante (abridor da LC) não pagar ou executar.

Para cobrar o pagamento em espera LC, o beneficiário tem que exigir o pagamento do banco emissor e fornecer documentos relativos evidenciando o não cumprimento pelo abridor da LC. Normalmente, há uma estipulação no sentido de que o beneficiário deve apresentar uma declaração assinada de que o requerente está em violação das suas obrigações, e a natureza de tal violação está incluída no crédito. A Standby LC pode executar as funções de diferentes formas de garantias bancárias, como garantia de pagamento antecipado, garantia de desempenho, etc., alterando adequadamente as redações na LC.

Alteração dos Termos de LC:

Com o acordo mútuo do comprador e do vendedor, os termos, condições e estipulações de uma LC podem ser alterados pelo banco emissor. Se as alterações forem aceitas pelo vendedor, a LC original deve ser lida em conjunto com as emendas feitas posteriormente.

Documentos sob uma Carta de Crédito:

Normalmente, os seguintes documentos são tratados em uma transação sob uma carta de crédito: Documentos de Transporte, como conhecimento de embarque, conta de transporte aéreo, recibos de transporte ferroviário / caminhão etc. Esses documentos também são conhecidos como documentos de título, ou seja, o titular desses documentos pode receber a entrega da mercadoria. Outros documentos incluem notas trocadas pelo vendedor no comprador, fatura comercial, certificado de origem, lista de embalagem, certificado de inspeção / qualidade, etc.

Avaliação da exposição sob LC:

Em uma carta de crédito, o compromisso do banco de abertura da LC com o beneficiário é absoluto e não depende do pagamento pelo solicitante / cliente. O banco de abertura sempre corre o risco de que o candidato não honre seu compromisso de pagar e receber seus documentos. Isso pode acarretar uma perda para o banco.

Essa cristalização da responsabilidade sob o LC, nas mãos do banco emissor, é comumente conhecida como "Devolvimento", o que significa uma situação irregular criada pela falha do requerente em honrar seu compromisso. Sob esta situação, a facilidade não baseada em fundos é convertida em uma facilidade de crédito baseada em fundos.

Uma avaliação crítica de uma carta de crédito, portanto, envolve um estudo tanto do cliente quanto da proposta por ele apresentada, na mesma linha de avaliação de crédito para linhas de crédito baseadas em fundos.

Avaliação Quantitativa da Instalação de LC:

(1) Para adquirir bens de capital:

Quando um LC é aberto para comprar uma máquina, equipamento ou qualquer outro item de capital específico, a avaliação torna-se relativamente mais fácil. A LC deve ser aberta para o preço do item de capital a ser comprado líquido do pagamento antecipado, se já tiver sido feito pelo comprador. Esta informação é geralmente fornecida pelo requerente, que pode ser verificada a partir da factura proforma ou vários outros documentos.

(2) Avaliação do Limite de LC para Compra de Matérias Primas, Consumíveis:

Ao avaliar os limites para a abertura da carta de crédito, um agente de crédito deve considerar os seguintes pontos importantes:

(i) O limite deve ser adequado para facilitar a aquisição de quantidade suficiente de materiais para apoiar a operação ininterrupta do cliente.

(ii) Uma análise adequada do padrão de fluxo de caixa do cliente deve ser feita para assegurar que fundos suficientes estarão disponíveis para atender o passivo quando o pagamento sob o crédito se

(iii) Deve ser assegurado pelo banco que os materiais comprados sob as LCs não são oferecidos como garantia para outros limites de capital de giro baseados em fundos concedidos pelo banco.

Uma ilustração da avaliação quantitativa do limite de LC é dada abaixo: Supõe-se que:

Um modelo de carta de crédito é reproduzido abaixo:

46a Documentos necessários:

1. Fatura Comercial do Beneficiário - um original mais duas cópias assinadas cobrindo os materiais enviados.

As faturas serão levantadas com base em (PESQUISA TEÓRICA / REAL / PESQUISA DE PESO)

2. Conjunto completo 3/3 original a bordo do navio ou charter Conhecimentos de Embarque (CONGEN) emitidos por ordem do Remetente e visados em branco "Estocados sob o convés" marcados com 'frete pré-pago / frete conforme fretamento / frete para pagar 'evidenciando embarque de __________ Porto, Índia para_______ Porto em _________. Conhecimentos de embarque (CONGEN) com observações Materiais parcialmente ferrugentos manchados / bordas enferrujadas / molhados antes do embarque / ferrugem manchada / algumas bordas enferrujadas 'e / ou' carga desprotegida 'e / ou' dito 'e / ou' dito para pesar ' e / ou 'armazenado em área aberta antes do carregamento' são aceitáveis.

3. O Certificado de Teste de Obras em duplicidade emitido pelo fabricante e confirmando que os materiais estão de acordo com as especificações contratadas.

4. Certificado de inspeção pré-embarque emitido por M / s …………. (a seguir designada por), certificando o seguinte:

(i) Os materiais foram inspecionados antes do embarque no porto de carga e as marcações seguiram os Termos e Condições Gerais de Exportação (FOB / CIF / C e F) entre o beneficiário e o abridor (iii Quantidade carregada a bordo do navio.

(iii) Os materiais foram carregados a bordo do navio sem danos aparentes e foram considerados em boas condições. O carregamento foi feito sob sua supervisão, e os materiais foram devidamente amarrados e presos (exceto ferro gusa! Dentro das escotilhas / contêineres da embarcação. Observações como 'materiais parcialmente enferrujados / bordas enferrujadas / úmidos antes do embarque / ferrugem manchada / alguns bordas enferrujadas 'e / ou' armazenadas em área aberta antes do carregamento 'e / ou' carga desprotegida 'que aparecem no certificado de inspeção pré-embarque são aceitáveis

5. Lista de embalagem do beneficiário (exceto para ferro-gusa) indicando os detalhes dos materiais enviados - 3 cópias

6. Certificado de origem

47a Condições Adicionais:

1. O frete marítimo é pago pelos abridores acima do valor desta Carta de Crédito

2. Seguro marítimo a ser coberto pelo abridor.

3. No caso de: (a) a falha do abridor de nomear uma embarcação adequada no prazo de 21 dias, incluindo os dias da semana, a partir da data de prontidão do beneficiário da carga (doravante referida como NOR); OU (b) a embarcação designada pelo abridor e aceita pelo beneficiário que não conseguir chegar ao porto dentro de 21 dias, incluindo os dias da data da NOR, por motivos que não sejam de força maior, conforme definido na cláusula 10 do referido contrato; OU Id a embarcação (nomeada pelo abridor e aceito pelo beneficiário) sendo considerada inadequada após sua chegada em _______________________________________________________________________________

agrimensores, este crédito é pagável à vista em seus balcões em Kolkata / Vizag contra apresentação do projecto do beneficiário elaborado por nós para o valor de 100% da factura, acompanhado dos seguintes documentos:

(a) Fatura comercial do beneficiário em duplicado.

(b) Cópia da Notificação de Preparação do Beneficiário,

(d) Certificado emitido pela M / S ……… .., atestando que os materiais foram inspecionados no pátio de estocagem do beneficiário em _____ Porto e que as marcações estão de acordo com a exigência do referido contrato e que os materiais estão em boas condições e ainda, que os materiais e a quantidade, de acordo com a Fatura Comercial, estejam prontos para embarque.

Observações como "materiais enferrujam em parte manchados / enferrujados / molhados antes da expedição / manchados de ferrugem / algumas bordas enferrujadas" e / ou "armazenados em área aberta antes do carregamento" e / ou "carga desprotegida" que aparecem no Certificado de Inspeção Pré-Embarque são aceitáveis.

(e) Declaração do beneficiário de que o navio apropriado não foi nomeado pelo abridor no prazo de 21 dias, inclusive dias-aula, a partir da data da NOR, OU que a embarcação indicada pelo abridor e aceita pelo beneficiário não tenha chegado ao Porto dentro do prazo acordado. estabelecer dias por motivos que não sejam de força maior, tal como definidos na cláusula 10 do referido contrato; OU que a embarcação (nomeada pelo abridor e aceita pelo beneficiário! Seja considerada inadequada após sua chegada como certificada pelos Pesquisadores Marinhos independentes (cópia do certificado de Pesquisadores Marítimos a ser apresentada em tal evento! Conforme o caso).

f) A declaração do beneficiário tem a seguinte redacção:

i) Os materiais referidos na factura comercial ficarão sob custódia do beneficiário, sob risco e responsabilidade do desbastador no estaleiro do beneficiário no porto de Haldia / Vizag;

(ii) os materiais serão cobertos por lona ao custo do abridor,

iii) Os materiais serão retidos pelo beneficiário sem renda, por um período de 30 dias a contar da data do pagamento (em relação aos documentos negociados ao abrigo desta cláusula) e por armazenamento que ultrapasse 30 dias a contar da data do pagamento. à taxa de US $ 1, 00 por tonelada métrica por 15 dias ou parte dela até 30 dias, deverá ser paga pelo promotor ao beneficiário e pelo período posterior até a data de aceitação da NOR da embarcação, quando a embarcação finalmente No porto de carga, o custo de manutenção dos materiais será pago pelo opener ao beneficiário, à taxa de US $ 1 por tonelada métrica por semana (s) (7 dias) ou parte deste.

(iv) Após a nomeação de uma embarcação adequada, dentro de um prazo razoável, pelo recepcionista, para receber os materiais cujo pagamento foi realizado pelo beneficiário conforme mencionado e sujeito a tal embarcação que tenha chegado ao Porto de Haldia / Vizag dentro dos prazos acordados., o beneficiário deve, a expensas suas custas, entregar FOB (Arruinado), nos termos do referido contrato, os materiais cujo pagamento tenha sido realizado pelo beneficiário como supramencionado. 4 Qualquer alteração à carta de crédito sem o consentimento prévio por escrito do beneficiário não deve ser tomado conhecimento sob esta carta de crédito

Taxas 71B:

Todos os encargos bancários incorridos fora da Índia serão suportados e pagos pelo opener.

Todos os encargos bancários incorridos na Índia serão suportados e pagos pelo beneficiário.

48 Período para Apresentação dentro de 21 Dias a Partir da Data de B / L.

49 Instruções de Confirmação

O banco pagador pode adicionar sua confirmação a esta Carta de Crédito a pedido e despesa do beneficiário, e tal confirmação também se aplicará a qualquer emenda (s) a este crédito.

78 Instruções de Reembolso:

Mediante a apresentação de documentos que cumpram, em todos os aspectos, com os termos da Carta de Crédito, o banco negociador está autorizado a reclamar sobre nós por telex testado, certificando que todos os termos e condições foram cumpridos e que os documentos relativos foram encaminhados para nós por correio aéreo registrado /Correio.

Comprometemo-nos a remeter dentro de dois dias úteis após o recebimento, por nós, do seu pedido de telex / swift testado em dólares dos EUA / Euro / qualquer outra moeda livremente permutável de acordo com as suas instruções. Esta Carta de Crédito está sujeita à Brochura da Câmara de Comércio Internacional nº 500. Este telex / swift pode ser tratado como um instrumento operativo.

Todos os erros / erros de ortografia aparente nos documentos IC, que não alteram o significado / especificação / descrição / Quantidade / valor das mercadorias, são aceitáveis e não serão contados como uma discrepância.