Livro de dinheiro com desconto e colunas de banco
Em grandes empresas, as transações não são feitas em dinheiro. Todos os recebimentos em dinheiro são depositados no banco e os pagamentos são feitos somente através de cheques. Este tipo de livro de caixa é semelhante ao livro de caixa acima, ou seja, livro de caixa com desconto e colunas de caixa, mas a única diferença é que o banco está lá em vez de dinheiro. O procedimento de fechar o livro de caixa é semelhante ao livro de caixa.
Ilustração:
Insira as seguintes transações em uma Livro Caixa com desconto e colunas do Banco, supondo que todos os pagamentos sejam feitos por cheques e todos os recebimentos sejam imediatamente bancados:
2004
1º de novembro Pago no banco Rs 5.000
3 Produtos adquiridos Rs 2.000
7 mercadorias vendidas por dinheiro Rs 1.700
9 Produtos adquiridos Rs 1.500
10 produtos vendidos para Raju no crédito Rs 500
13 Bens comprados da Gopi por Rs 1.000 a crédito
14 Encargos de eletricidade pagos Rs 45
15 Recebido de Raju Rs 490 em pleno acordo
16 escritório pago Aluguel Rs 150
17 Retirado do banco para pequenos pagamentos Rs 50
18 Pago para Gopi Rs 975 em liquidação completa
19 Vendido por R $ 750
20 Vendeu artigos para Chatterji no cartão de crédito Rs 450
21 Bens comprados do Gopal por Rs 1.100 a crédito
24 Dinheiro recebido da Chatterji Rs 440 em plena liquidação
25 Pago para o Gopal na conta R $ 600
26 salários pagos Rs 175
27 Retirado para uso pessoal Rs 300
28 Pago para Gopal Rs 485 em liquidação completa
29 produtos vendidos por dinheiro Rs 400
30 Produtos adquiridos por cheque Rs 300
30 taxas de telefone pago Rs 55. (B.Com., Madurai)