Declaração de reconciliação bancária (saldo de débito e crédito)

Saldo de acordo com o Cash Book significa o saldo de acordo com a coluna do Banco do Cash Book, que é mantida pelo trader ou pelo cliente do Banco. Este Cash Book é mantido e inserido pelo próprio trader.

Quando o total da coluna de débito do Cash Book (coluna Banco) é maior que a coluna de crédito total do Cash Book (coluna Banco), ele é conhecido como saldo devedor. Ou seja, há um saldo favorável de dinheiro depositado no banco. Quando o saldo do Cash Book é dado, ele é tratado como saldo devedor. Quando o saldo de crédito de acordo com o Cash Book é dado, ele é tratado como cheque especial.

Banco mantém conta para o seu cliente. Os valores depositados por seu cliente são creditados em sua conta no livro-razão do banco e os valores retirados pelo cliente são debitados em sua conta. Quando o saldo de crédito é maior que o saldo devedor, ele é chamado de saldo de crédito conforme o Pass Book. Quando o saldo devedor é maior que o saldo credor, é um saldo devedor / descoberto conforme o Pass Book.

Todas as entradas no Cash Book (coluna do banco) são feitas pelo cliente / trader e todas as entradas no Pass Book são feitas pelo banco. Periodicamente, o cliente verifica as entradas do Livro de lançamentos com as entradas feitas no Livro de caixa (na coluna do banco). Quando o cliente deposita qualquer quantia no banco, seu saldo bancário aumenta, ou seja, Cash Book (coluna do banco) mostra um saldo devedor.

Ao mesmo tempo, quando o banco recebe o depósito, a conta do cliente é creditada e, assim, o livro Pass apresenta um saldo de crédito. Os saldos do Cash Book e do Pass Book devem ser contabilizados. Teoricamente falando, esses dois balanços devem concordar entre si, porque as mesmas transações são registradas em ambos os livros - Livro de Caixa e Livro de Passe.

Mas muitas vezes acontece que o saldo bancário, como mostrado pelo livro de caixa não coincide com o saldo mostrado pelo Banco Pass Book, conforme escrito pelo banco. As razões são óbvias.