Factoring: recursos silenciosos, tipos, etapas, vantagens e limitações
Factoring: recursos silenciosos, tipos, etapas, vantagem e limitação!
O factoring é definido como “uma compra definitiva de contas a receber de crédito aprovado, com o fator assumindo perdas com dívidas incobráveis”.
O moderno factoring envolve um acordo contínuo sob o qual uma instituição financeira assume as funções de controle / proteção e cobrança de crédito para seu cliente, adquire seus recebíveis à medida que surgem (com ou sem recorrer a ele para perdas de crédito, ou seja, incapacidade financeira do cliente de pagar), mantém o livro de vendas, atende a outras obrigações contábil refere-se a tais contas a receber e executa outras funções auxiliares.
Factoring é um método de financiamento baseado em ativos, bem como serviço especializado, sendo a compra de dívidas de livros de uma empresa pelo fator, realizando assim o capital amarrado em contas a receber e fornecendo acomodação financeira para a empresa.
As dívidas contábeis são atribuídas ao fator que as cobra quando devido pelo qual ele cobra uma quantia como desconto ou desconto deduzido das faturas. Assim, o fator é um intermediário entre o fornecedor e os clientes que realizam serviços de financiamento e cobrança de dívidas.
Em uma situação em que a indústria está encontrando dificuldades para obter fundos, surgiu a necessidade de uma melhor gestão das dívidas de livros pelas empresas. Neste contexto, os serviços de 'factoring' assumiram um papel importante nos negócios globais e poderiam ajudar a indústria indiana a superar as deficiências de cobrança de dívidas em grande escala.
O diretor-gerente da International Factors Ltd., de Cingapura, Sr. Eugem Tan Eu Jin, observou que “o negócio de factoring tinha um grande potencial na Índia e era do interesse do país desenvolver este intermediário financeiro. Os bancos e outras instituições financeiras também podem diversificar nessa área para aumentar sua rentabilidade. ”
Factoring pode ser tanto doméstico quanto para exportação. No factoring doméstico, o cliente vende bens e serviços ao cliente e entrega as faturas, documentos do pedido, etc. ao fator e informa o cliente do mesmo.
Em troca, o fator faz um adiantamento em dinheiro e uma declaração para o cliente. O fator então envia uma cópia de todos os extratos de contas, remessas, recibos, etc. para o cliente, ao recebê-los, o cliente envia o pagamento ao fator.
No caso de factoring de exportação, dois "fatores" estão envolvidos. O fator no país do cliente é chamado de “Fator de Importação”, enquanto o do país do cliente é chamado de “Fator de Exportação”. Todas as transações permanecem semelhantes no caso de factoring internacional, a única diferença é que o fator de exportação tem que enviar os documentos de embarque para o fator de importação e o fator de importação deve passar a coleta final para o fator de exportação.
Características salientes de Factoring:
(i) Cobertura de Crédito:
O fator assume a carga de risco do cliente e, portanto, o crédito do cliente é coberto por adiantamentos.
ii) Avanços de processo:
O fator faz adiantamentos em dinheiro para o cliente dentro de 24 horas após o recebimento dos documentos.
(iii) Ledger de vendas:
Como muitos documentos são trocados, todos os detalhes referentes à transação são automaticamente informatizados e armazenados.
(iv) Serviço de coleta:
O fator, compra os recebíveis do cliente, eles se tornam as dívidas do fator e a cobrança de cheques e outros procedimentos de acompanhamento são feitos pelo fator em seu próprio interesse.
(v) Fornecer conselhos valiosos:
Os fatores também fornecem conselhos valiosos sobre os riscos do país e do cliente. Isso porque o fator está em posição de conhecer melhor as empresas de seu país do que os clientes exportadores.
Tipos de Factoring:
Os tipos de fatoração são discutidos abaixo:
(i) Recurso Factoring
(ii) Factoring sem recurso
(iii) Factoring Antecipado
(iv) Factoring Confidencial e Não Divulgado
(v) Factoring de maturidade.
(vi) Factoring de Garantia do Fornecedor
(vii) Factoring de Participação Bancária
Os detalhes sobre os tipos de fatoração são os seguintes:
(i) No Recurso, o risco de crédito permanece com o cliente, embora a dívida seja atribuída ao fator, ou seja, o fator pode recorrer ao cliente em caso de inadimplência do cliente.
(ii) Factoring sem recurso também chamado de 'factoring de linha antiga'. É um acordo pelo qual ele não tem recurso ao cliente quando a fatura não é paga pelo cliente. Assim, o risco de inadimplência é absorvido pelo fator.
(iii) Onde o pagamento é feito pelo fator imediatamente é chamado Factoring Advance Sob este tipo de fatoração, o fator fornece acomodação financeira para além dos serviços não financeiros prestados por ele.
(IV) Em fatoração confidencial e não divulgada, o acordo entre o fator e o cliente é deixado sem notificação aos clientes e o cliente recolhe as faturas dos clientes sem avisá-los dos acordos de factoring.
(v) No método de factoring de vencimento, o fator pode concordar em pagar uma quantia ao cliente pelas contas compradas por ele imediatamente ou no vencimento. O mais tarde refere-se a uma data acordada em que o fator paga o cliente.
(vi) Factoring de Garantia do Fornecedor é também conhecido como 'dropmentment factoring'. Isso acontece quando o cliente é um mediador entre fornecedor e cliente. Quando o cliente é um distribuidor, o fator garante o fornecedor contra as faturas levantadas pelo fornecedor sobre o cliente e as mercadorias podem ser entregues ao cliente. O cliente, a partir daí, aumenta as contas no cliente e as atribui ao fator. O fator permite que o cliente faça um lucro bruto sem nenhum envolvimento financeiro.
(vii) Na participação de um banco, o banco assume um encargo flutuante no patrimônio do cliente, isto é, o valor a ser pago pelo fator ao cliente em relação aos seus recebíveis. Com base nisso, o banco empresta ao cliente e permite que ele tenha financiamento duplo.
Passos Envolvidos no Factoring:
As etapas envolvidas no factoring são discutidas abaixo:
Etapa I. O cliente faz um pedido com o vendedor (o cliente).
Etapa II O fator e o vendedor entram em um acordo de factoring sobre os vários termos de fatoração.
Etapa III O contrato de venda é celebrado com o comprador e as mercadorias são entregues. A fatura com o aviso para pagar o fator é enviada junto com.
Etapa IV A cópia da fatura referente à venda acima é enviada para os fatores que mantêm o registro de vendas.
Etapa V. O fator pré-paga 80% do valor da fatura.
Etapa VI Extratos mensais são enviados pelo fator ao comprador.
Etapa VII Se houver faturas não pagas, a ação de acompanhamento será iniciada.
Etapa VIII O comprador liquida as faturas no vencimento do período de crédito permitido.
Etapa IX O saldo de 20% a menos do custo de factoring é pago pelo fator ao cliente.
Vantagem de Factoring:
1. É ajudar a melhorar o rácio atual. A melhora no índice atual é uma indicação de melhor liquidez. Permite melhor gerenciamento do capital de giro. Isso permitirá que a unidade ofereça melhores condições de crédito para seus clientes e aumente os pedidos.
2. É aumento no volume de negócios das ações. O volume de negócios de ações em dinheiro é acelerado e isso resulta em maior volume de negócios no mesmo investimento.
3. Garante pagamento imediato e redução do endividamento.
4. Isso ajuda a reduzir o risco. O risco atual nas contas que financiam como o financiamento contra contas de acomodação pode ser reduzido ao mínimo.
5. É ajuda para evitar o departamento de coleção. O cliente não precisa assumir qualquer responsabilidade de cobrar as dívidas dos compradores das mercadorias.
Limitações de Factoring:
1. O factoring é uma área de alto risco, e isso pode resultar em dependência excessiva de factoring, má administração, sobre a negociação de desonestidade, mesmo em nome dos clientes.
2. É antieconômico para pequenas empresas com menor volume de negócios.
3. O factoring não é adequado para as empresas que fabricam e vendem itens altamente especializados, porque o fator pode não ter experiência suficiente para avaliar o risco de crédito.
4. Os países em desenvolvimento, como a Índia, não podem ser bem versados em factoring. O motivo é a falta de profissionalismo, a não aceitação da mudança e o conhecimento especializado desenvolvido.